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《财务案例研究》期末复习提纲（2010年6月）

★重点掌握 △一般掌握

考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%） 卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析 计算分析+综合案例分析

单项案例分析6070%，6-8题，下面用斜体字表示 综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析主要是业绩评价：案例十，下面用下划线表示 计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。即六、七 一、 根据提供的案例一，分析公司治理结构。

中国上市公司治理准则

△董事会的主要职责 (概念在教材中P2,期末复习手册 P23) △监事会的监督作用 (概念在教材中P4)，并说明具体应该如何做，给的案例资料做得如何

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★独立董事的主要职责 (概念在教材中P35, 期末复习手册P24)，说明具体应该如何做，结合案例资料进行点评：做得如何 综合案例，基本职责（对照职能进行分析）

★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；(概念在复习手册P55)，并说明具体应该如何做，所给的案例资料做得如何

二、 根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。

1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式（期末复习手册 P27）和股权结构安排（判断绝对控股还是相对控股，评价有什么好处和缺陷） 2、国有企业改制重组的模式选择——四种模式特点 3、△募资投向与投资战略之间的匹配。（金额、时间、项目、多元化和一元化）

4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算）

5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。(期末复习手册 P31，分析债券融资的优缺点)。

6、债务融资与权益融资的区别。

7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。（教材p65/68）

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8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。

（期末复习手册P62 从资金成本，利率高低，财务风险，是否需到期还本付息及调整资本结构等方面分析）

9.★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。从以下所列的方面去展开论述: 可能案例：中国银行或交通银行发行股票上市

（1） 深化金融体制改革； （2） 资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等 （3） 完善公司治理结构； （4） 走向国际市场； （5） 增强竞争能力； 可扩展，对某公司上市 （6） 改

善

调

整

组

织

结

构

；

融资作点评、作预估 （7） 吸引外资； （8） 降低经营风险 （9） 重塑企业文化

（10） 人力资源优化组合等

三.★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素。 ．．．．． 点面广，不求深度，主要是定性分析，案例五、小组讨论一、三

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