内容发布更新时间 : 2024/11/5 14:57:27星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

均属海关进口保税物资，须经海关核销同意方可处理，否则要交纳较高的关税（根据海关有关规定，此类机器设备进口五年后才可免税，甲公司的机器设备进口已满五年）。然而，由于甲公司与另一家企业有债权债务纠纷，这些机器已被后者搬走，以免收租售费的形式抵偿了债务。海关保税物资被挪他处，海关无法进行确认核销，因此处理抵押物的工作只好暂停，后当地财贸办与清算小组经过长达一年的努力、协调，终于将设备索回，办妥海关核销手续，但此时设备已破烂不堪。

当地财贸办在未通知乙银行的情况下，擅自将这些抵押品变卖，由于这些机器设备本来就不属于先进设备，经历若干年的使用后，已完全属于淘汰设备，再加上外商进口设备时高估价值，使得这些设备处理变卖后价值所剩无几。此后，当地财贸办又私自处理变卖所得，将变卖款项24万元中的7万元用于支付工资、律师费、审计费等。当乙银行派员重新审理此项贷款时，甲公司仅剩7万元可用于归还贷款本息，而甲公司欠乙银行贷款本息此时合计数为174万元，故此笔抵押贷款最终给该银行造成了巨大损失。

思考题

1、乙银行在处理这项贷款业务时犯了哪些错误？应该怎样做？

2、银行在对信贷风险的处理，尤其进行抵押品的处理时可吸取什么教训？

贷款风险分类

之一：

贷款的基本情况： 借款人：红星轴承厂 流动资金贷款：4000万元 原贷款期限：96/8/12-97/8/12 合同贷款用途短期流动资金周转 担保人：国有资产投资公司 约定还款来源：经营收入 借款人背景及贷款介绍：

1、红星轴承厂是一家大型的老国有企业，是市里的老牌支柱企业，主营项目是机器轴承的制造。在90年代初，企业组团赴国外考察后，认为微型轴承市场有良好的前景，随后于1996年7月15日向B商业银行申请了一笔4000万元的技术改造贷款，期限两年，用于引进一条微型轴承的生产线。

2、由于在1996年全国共有十多条同类型的生产线引进上马，市场供过于求，该生产线自正式投产后，销路即受到限制，产品积压严重，正常经营收入无法保证贷款本息的足额偿还。银行于贷款到期后，对原贷款给予展期一年。

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3、在1998-1999年，借款人的生产经营仍无起色，贷款本息拖欠严重。1999年8月，在市有关部门的协调下，企业将自有的一家宾馆转让给B银行，折价3000万元，用以抵补部分拖欠的贷款本息。同时银行又贷给轴承厂一笔2000万元的一年期流动资金贷款，其中部分用于归还剩余的技改贷款本息，2000万元由国有资产投资公司提供担保。2000年8月贷款到期时，企业未及时归还贷款本金，银行给予一年的展期期限。

4、截止2000年末，企业仅有三分之一的生产线尚在开工，一半工人已经下岗，企业是边生产、边积压、边亏损，贷款利息的偿还完全由国有资产投资公司支持；市政府已经在2001年2月份将其纳入当年兼并破产企业名单，国有资产投资公司也已经对借款人价值5500万元的工业用地进行了托管，向银行承诺到期归还借款人所欠贷款本息。

思考题

请对2000年末的贷款余额2350万元进行分类。

之二：

贷款的基本情况： 借款人：启明工贸公司 流动资金贷款：500万元 原贷款期限：99/9/14-2000/9/14 合同贷款用途：短期流动资金周转 抵押品：公司的办公楼 约定还款来源：经营收入 借款人及贷款项目背景介绍：

启明工贸公司是D银行的一家新客户，于1999年9月向银行申请取得贷款500万元，期限为7个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为45%。

2001年2月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况尚可，但现金流量不足。通过分析了解，该公司将贷款中的300万元用于一笔石制品的购销业务；另外200万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的，实际上是将贷款转借给了其关联企业恒利贸易公司，用于偿还该公司在E银行的贷款。恒利贸易公司是一家经营不善，严重亏损的企业，E银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而启明贸易有限公司是贷款的担保人，负有连带责任。

启明贸易有限公司目前的财务状况一般。 思考题

请对500万元的贷款余额进行分类。

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之三：

贷款情况：

新达贸易公司于1999年9月向C银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。

由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。

截止2000年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，近期举行拍卖，拍卖价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计将可收回资金120万元。

思考题

请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类。

农行G分行和光大银行大力开展

中间业务，增加低成本资金来源

之一：农行G分行营业部中间业务发展迅速

农行G分行营业部发展不走“单行道”，而是把传统的储蓄业务与代理、投资、咨询等中间业务结合起来，增加了低成本资金来源，形成新的效益增长点，取得了明显效果。

为了满足社会和公众对金融的需求，该营业部以金穗卡业务为重点，不断改进服务手段，进一步丰富金穗卡品牌系列。他们根据不同的客户群体，在个人金融服务领域进行积极探索，先后推出了代发工资的赣江卡、方便灵活的购物卡、代收代付的专用卡和集存取、转账、消费于一体的多功能信用卡。

这家营业部在积极发展金穗卡业务的同时，还努力拓展保管箱业务、代理保险业务、银行承兑汇票业务、咨询业务、贴现与再贴现业务，以及代理非金融机构的保管业务。据了解，这里保管箱开箱率超过35%，去年该营业部中间业务收入占了全营业部业务收入的9.8%。

之二：光大银行大力开拓中间业务

光大银行是一家新型的股份制商业银行，要适应金融服务需求的结构性变化，拓展发展空间，就不能再拘泥于传统模式，走扩张资产规模、扩大利差收入来源的老路，而必须开发新的服务品种。

光大银行自成立以来，一直坚持“不求最大，但求最好”的战略方针，以客户为中心，建立并

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实施资产负债比例管理、信贷风险管理、授权授信管理等制度措施，发展了主要分布在电力、交通、汽车、摩托车、烟草、大型零售百货等行业的基本客户群。

中间业务是一项操作难度很大的业务，光大银行借助于其人才精干、信息灵通、制度健全、信誉良好、客户群优良等优势，依靠全行干部职工的共同努力，相继推出了客户经理制、客户终端、电话银行、代客理财与代理保险、评估咨询和代理国家政策性银行业务等品种，满足了客户的多种需求，探索出一条开拓中间业务的新路子，初步打开了工作新局面。

为配合政策性银行的工作，光大银行与开发银行和进出口银行一道推进委托代理业务的健康发展。光大银行在其分行所在地，主动与政府有关部门配合，寻找国家支持的重点项目，共同服务于国家建设项目，支持当地经济的发展。在代理政策性银行贷款管理过程中，光大银行建立了严密的管理措施，总行由行长亲自负责，组织了有信贷、计划和市场开发部等部门负责人参加的委托贷款管理领导小组；分行组织了以行长为组长，以信贷部、计划部、电脑部负责人和具备金融、法律及工程知识的客户经理为成员的项目管理实施领导小组；在项目管理的人员选择上，银行选派了精通金融、财务、法律等知识并且熟悉客户生产经营情况，具有管理大型企业或大型项目经验的客户经理具体负责项目管理，监督项目资金专款专用。

根据项目管理的需要，光大银行利用微机网络系统建立项目档案，随时监控项目资金账户的变化，并定期深入项目单位，检查项目工程进度，分析项目单位经营状况和变化趋势，及时向委托行汇报。对于检查中发现的问题，不仅及时向委托行反映，而且积极帮助企业提出针对性措施，配合委托行做好贷款风险的化解工作，最大限度地保障信贷资金的安全。

光大银行在代理业务过程中，始终坚持“信誉第一，质量第一，服务第一”的原则，把提高服务质量、加强对代理项目的监督管理作为代理业务的立足点，把代理业务当作自营业务来抓，与贷款项目单位建立密切的业务往来关系，使越来越多的项目单位了解、熟悉、认可了该行的各项工作，并保持了长期、持久的业务合作关系。

通过代理国家开发银行的项目，光大银行不仅增加了收益，而且培养和建立了新的客户关系，开拓了项目融资、本外币结算、财务顾问、评估咨询等连带业务，促进了各项业务的全面发展。

思考题

1、商业银行中间业务的性质是什么？它在商业银行业务中占有什么样的地位？ 2、上述几家银行所开办的中间业务主要有哪些种类？ 3、中间业务的开办为这些银行带来了怎样的效果？ 4、我国商业银行在开办中间业务时还存在哪些问题？

5、商业银行电子化进程的加快，对商业银行开办中间业务有哪些促进作用？ 6、我国商业银行与国外商业银行在开展中间业务方面有什么样的差距？

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