内容发布更新时间 : 2024/4/28 23:10:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

一、养殖场：

（1）狍子：

1、引种款：5组狍子总款60000元(以实际价格为准），一头种狍可做种8-10年，以8年计，则每年费用为2125元。2、饲料成本：（1）5组袍子18个月的饲养成本：1.2元/天/头×18个月×30天×15头=9720元。（2）20头仔猪7个月的饲养成本：1.0元/天头×210天×20头=4200元。（这些饲料在农村到处都有，基本是无成本的；如自己种植牧草，成本可节省）3、工资水电约6000元。4、狍舍建设30000元（有旧房可节约）。 以上各项投入合计：112045元。 （2）野兔：

1、引种款：商品兔的成本仅6-9元，若养殖500组（500公2000母），总款22500元（以实际价格为准）。2、饲养成本：2500只种兔饲养3个月可繁殖，母兔年繁育7-8胎，每胎8-12只，0.5元/天/只×3个月×30天×2500＝112500元。3、水电工资：30000万元。4、鸡舍建设10万元。 以上投入合计：26.5万元。 （3）野鸡：

1、引种款2.4万元（以实际价格为准）。2、饲料费：每只商品鸡成本7-10元， 14585只约需饲料费14万元。3、种鸡饲料费约1万元。4、水、电费年开支约5000元。4、人员工资：平均每人每年按6000元计，2人共计1.2万元。 共计开支19.1万元 。

二、市场部门：

人员工资：

5人850人/月×12月＝5.1万元 广告投入：

高速路高立柱（大运高速）、站台广告、指路牌广告、公交车身广告、媒体广告总共约投入5万。

综上所述，总资金投入619050元/年（基础设施建设以及设备引进不包括在内）。

3、销售收入与销售税金估算：

销售收入： 狍子：

1、未经过深加工（生）：

母狍再养5个月后即可配种，怀孕114天分娩；每胎产仔2只，每年产1胎，一头母狍一年可繁殖2头，以2只计算，则10只母狍引种约1年半时间可繁殖出20头幼狍，幼狍饲养7个月即可上市，体重约50斤；目前每斤20-25元，今后按保守估计，即使每斤售价按15元/斤计算，则总产值为20头×50斤/头×15元/斤=1.5万元。 2、加工后（熟）：

98元/公斤×20头×50公斤/头＝9.8万元。

野兔：

1、未经过深加工（生）：

野兔成活率高、繁殖能力强，母兔年繁育7-8胎，每胎8-12只。它生长快，饲养3个月即可上市，成年野兔2-3公斤，目前市场价格18－20元／公斤，即使按10元／公斤计，每只可卖25-40元，利润18 -30元。每只母兔每年至少可繁殖50只，可获利900元以上。若养殖500组（500公2000母），年利可达180万元。 2、加工后（熟）：

60元/只×5000只＝30万元。 野鸡：

1、未经过深加工（生）：

以引进500组（1公5母/组）野鸡为例，每只母鸡年产蛋按100枚计算（实际产蛋量要高得多），2500只母鸡年产蛋250000枚。种蛋合格率按95%计算，受精率、孵化率、成活率均按85%计算，则年产野鸡为：250000×95%×85%×85%×85%=145850只。饲养3个多月商品鸡可达1.5公斤，目前售价30-50元/只，即使按土鸡价卖，也可卖24元。一年收入：145850只×24元/只=350万元。 2、加工后（熟）：

40元/只×10000只＝40万元 标本：

标本根据其大小及名贵程度收取加工费，一般在500-2000元不等，再大些的宠物要3000-6000元，而制作1只宠物标本成本仅需几十元，效益十分可观。如每天仅加工10只宠物标本，其年利润可达百万元以上。保守估计，大标本每件2000元，每天加工2只；小标本300元，每天加工10只。 大标本：狍子。

1只×2000元×300天＝180万元。 小标本：野鸡、野兔。

10只×100元×300天＝30万元。

综上所述，总收入为289.8万元。 税金估算：

289.8万元×10%＝28.9万元 利息：

100万元×7%＝7万元 纯利润：

289.8万元－28.9万元－7万元－100万元＝153.9万元

第11章 项目经济评价

————（为便于核算以总投入500万为基准）1、盈利能力分析：

盈利稳定性的分析:

1.资本金利润率：

资本金利率433.4万元÷500万元×100%＝86.7%。 2.销售利润率：

销售利润率433.4万元÷1076万元×100%＝40.3%。 3.成本利润率：

成本利润率433.4万元÷329.6万元×100%＝131.5%。 4.资产报酬率：

资产报酬率（1076万元+35万元）÷966.7万元×100%＝114.9%。 盈利持久性的分析：

1.固定资产比重：

固定资产比重 500万元÷（1076万元+500万元）＝3.2%。 2.利润保留率：

利润保留率 （468.4万元－216.7万元）÷468.4万元＝53.7%。

3.股东权益比率：

股东权益比率 1076万元÷1576万元×100%＝68.3%。 4.再投资率：

再投资率 （468.4万元－216.7万元）÷（1576万元－500万元）＝23.4%。

2、清偿能力分析：

(1)流动比率：

流动比率 329.6万元÷200万元×100%＝164.8% (2)现金比率

现金比率 200万元÷329.6万元×100%＝60.7% (3)负债流动率

负债流动率 329.6万元÷500万元×100%＝65.9% (4)资产负债率(负债比率)

资产负债率 500万元÷1576万元×100%＝31.7%

3、风险分析：

（1）外部协作风险：

上游市场波动风险此类风险主要来自两方面:一是原材料供应的风险，这主要是饲料的供应风险。二是劳工市场的波动对我公司成本的影响。

对策：

对于原材料供应的风险：暂时市场上的优良饲料主要都是来源于各大型饲料生产厂家，

因此我公司正在积极与某大型饲料生产厂家洽谈，并将通过书面形式签订长期的购买协议。在长期，随着自身养殖技术的提高将建立满足自身发展需要的小型饲料生产厂。对于劳工市场波动的风险：我公司选址在山西省神池县，并与当地政府取得联系，利用当地农村的剩余劳动力，给与他们必要的培训。因此可以确保充足的劳动力和稳定的工资水平，使本公司的生产成本免受劳动力市场波动的影响。

（2）市场风险：

1、市场竞争风险： 主要包括以下几种： 作为新厂商进入市场的困难。 同类厂商随后跟进造成的威胁。 2、价格风险：

由于价格波动而引起的需求变化将对本公司的销售量产生一定影响。 3、系统风险：

尽管养殖产业已经有了较长的发展历史和比较稳定的供需，然而我们仍不能忽视整个行业波动、政策变化等因素对本公司的影响。

对策：

1）作为新厂商进入市场都会有或多或少的困难，这些困难主要来自消费者的消费习惯等方面。对于这些困难，我们将采用市场营销章节中的初期策略，尽快占领市场。

2）正如财务分析中得到的结果，这一项目存在很高的利润，因此必将吸引新的厂商的进入。然而由于市场空缺很大，在初期竞争者较少的时候，我公司保持现有规模依然可以稳定获利；随着企业的发展，实现规模经济后，我公司也可依靠“先行者优势”二领先。 3）加入同行业联盟，同其它企业一起来共同分担风险。

（3）经营管理风险：

1、不可抗力：

因自然灾害、意外事件所造成的非人力所能阻挡的灾害对每个公司而言都会存在。尽管在法律上，此类事件所造成的损失无须我公司赔偿，但是本着“客户至上”的原则，为建立长期的供销关系，我公司仍会积极应对此类风险。 2、生物疾病：

对于本行业而言生物疾病无异于一场血战。从疯牛病肆虐时对牛肉的进口禁令到禽流感袭来时各大养鸡场遭受的损失，无数事实告诉了我们——生物疾病是一个决不可小视的风险。

3、人事流动风险：

新公司的成立需要几位核心人物的支撑，然而如果核心人才流失，对于一个公司而言将会有重大的打击。因此我们既要防止本公司员工的流失，又要竭力吸引人才。 4、决策风险：

决策的失误将导致公司的发展走向歧途，因此能否建立一个完善的、科学的决策团体对于一个新公司而言也是一个巨大的挑战。

对策：

1、对于不可抗力所带来的风险：我公司将对生产经营中的每个环节进行规范化要求，通过加盟中国畜牧业协会、中国养殖业协会等战略联盟等非商业团体寻求帮助。

2、对于生物疾病所带来的危机：一方面，生物疾病的爆发所造成的损失不会由厂商单方面承受损失，政府也会通过转移支付等方式给厂商一定的帮助；另一方面，这种帮助毕竟有限，因此我公司将通过严格的生产卫生要求，和规范化的销售流程减少生物疾病的威胁。 3、对于人事流动风险：首先，我们选择靠企业文化吸引人才，留住人才；其次，用合理的收入分配制度满足职工的需求；最后，我们将根据公司发展的不同阶段，建立与之相适应的管理体系，在公司内部培养人才。

4、对于决策风险：创业初期在公司章程中将明确规定决策流程。首先要明确各部门工作准则，一切日常生产经营事务依照准则决定。对于重大事项的决定将提请董事会，由董事们根据调查分析投票表决。

（4）其他：

市场如天气，波动反复永远是人无法完全预知的。然而，团队的力量是无限的，我们团队时刻准备着，用智慧足以战胜市场的各种变化。

2009-2013年利润预测表

单位：万元

项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 销售税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 2009 1213.32 326.9 83.70 802.72 2010 2096.83 784.56 120.59 1191.68 2011 3145.78 1,289.89 184.83 1671.06 2012 5000.45 1,433.21 215.42 3351.82 2013 5924.64 1,433.21 217.96 4273.47 63.56 39.16 700 69.56 77.68 1044.44 80.22 46.40 1544.44 86.83 176.10 3088.89 98.57 186.01 3988.89 700 70 630 1044.44 104.44 940 1544.44 154.44 1390 3088.89 308.89 2780 3988.89 398.89 3590 *编制说明

（1）销售税 = （销售收入-直接材料）* 13%