内容发布更新时间 : 2024/12/23 12:51:51星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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五、固定资产管理

固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、道路、机器设备、运输工具和其他有关设备、仪器、工具等。

（一）建立台账。计划财务部按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片账。企业对固定资产的购入、清理、出售、报废及内部转移等都要办理会计手续。

（二）固定资产购置与更新。因经营需要添置或更新固定资产，由使用部门提出申请，并按本办法第二条第二项的规定办理。

（三）固定资产折旧。各类固定资产折旧年限为：房屋及道路35年；电子设备5年；运输工具8年；其它设备5年。

（四）固定资产转让和处置。由相关责任部室提出转让或处置方案，按规定报批后处理。

（五）固定资产盘点。固定资产必须每年盘点一次。对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入旧账，原减累计折旧后的差额入营业外收入。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。

（六）固定资产维修。固定资产修理分日常修理和大修理，大修理应按规定间隔期进行，对于金额较大的实行预提大修理费用制度。

（七）固定资产报废。属于正常报废，由使用部门提出申请，说明原因，报分管领导或董事长审批后，由财务部销账。非正常报废，由使用部门申请报废，由相关部室验收原物，按有关规定报批后处理。

六、会计报表和档案管理

（一）会计报表。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、资金报表和其他辅助性报表，按照《会计基础工作规范》的要求，使会计报表能准确反映公司的财务状况，反映公司的经营成果。会计报表实行月报、季报、年报，月报、季报应于次月前5日内报出，年报应于次年前10月内报出。会计报表按月、季、年报送董事会。坚持真实性原则，不得弄虚作假。

（二）会计档案。凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，指定专人归档保存。会计档案不得私自携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

会议制度

为确保公司董事会会议、经理办公会议和各项专题会议质量，提高效率，特制定本制度。

一、董事会会议

董事会会议原则上每季度召开一次，每年召开不少于四次。董事会由董事长召集并主持，董事长因特殊原因不能履行职责时，由董事长指定其他董事召集并主持。经三分之一以上的董事提议可以召开董事会。

(—)主要内容

（1）研究公司经营计划、融资计划和投资方案； (2)传达和研究贯彻落实上级有关指示精神和重大决策； (3)决定和部署事关公司的重要工作； (4)通报公司有关重要工作的进展情况；

(5)研究和决定公司章程规定的重要事项，其他需要由董事会决定的重要事项。

（二）出席范围

公司董事会会议由公司全体董事参加，监事、公司副总经理、总经济师和总工程师列席会议。必要时应扩大至公司有关部门负责人参加。

（三）工作程序

(1)由综合管理部负责向参加会议的董事征询需提交董事会研究讨论的问题，并拟定会议议题、时间、参加人员等，报董事长审定；

(2)由公司综合管理部负责会场安排及会议通知，负责会议签到、记录，按照会议要求和需要整理会议纪要。

二、经理办公会议

经理办公会议一般每月召开一次，如遇特殊情况由总经理负责召集

随时召开。办公会议由总经理主持，总经理不在时，由总经理委托的副总经理主持。

（一）主要任务

(1)传达上级有关文件、会议精神和公司董事会的有关决定事项； (2)各部室汇报上月工作和本月工作计划；

(3)公司领导对上月工作进行评价，并提出本月及下一步工作重点； (4)研究各部提出的需协调解决的问题。 （二）出席范围

公司经理办公会议由公司领导班子成员参加，必要时由公司各部负责人参加。

（三）工作程序和要求

(1)由综合管理部负责了解各部室一月工作情况，形成公司的初步评价；

(2)由综合管理部负责会场安排及会议通知，负责会议签到、会议记录；

(3)各部汇报工作，应突出重点，简明扼要； (4)严格执行会议纪律，不得无故迟到缺席。 三、公司专题会议

公司专题会议根据工作需要随时召开。 （一）主要任务

(1)研究处理属于分管领导职责范围，需要统筹协调的某一专业事项；

(2)总结和布置某一专项工作；

(3)研究处理属于公司既定工作安排，需要组织实施的某一业务事项；

(4)根据董事会会议精神，研究处理某一具体问题的协调实施事项； (5)研究突发事件的处理意见；

(6)其他需要研究处理的公司日常工作中的具体业务事项。 （二）出席范围：

公司专题会议由分管领导、有关部负责人、有关专业人员参加，由分管领导主持。 （三）工作程序

(1)根据分管领导的指示，由主办部负责拟定会议安排，包括议题、时间、内容和参加人员等，报分管领导审定；

(2)会务，包括会场安排、会议通知、人员落实情况、签到、记录等，均由综合管理部负责；

(3)会议纪要由主办部负责起草、整理，必要时由主持会议的公司领导审签，由综合管理部负责打印和发放；

(4)主办部在会后应将会议签到及有关书面材料及时移交办综合管理部归档；

(5)凡会议决定的事项，有关部要坚决执行，抓紧办理。在执行中如有问题，要及时向会议主办部或分管领导汇报，主办部负责督促、检查会议议定事项的落实情况。

四、本制度自发文之日起执行。