内容发布更新时间 : 2024/12/22 21:27:19星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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一、 总则

(一) 手册编制目的

本手册是中铁***集团有限公司所属各类项目经理部建立工程项目内部控制体系的实施性文件，旨在建立和规范集团公司项目经理部内部控制体系，并使之有效运行。

本手册依据工程项目管理过程，将工程项目管理工作划分为13个业务模块和95个三级业务流程，明确了各模块所包含的主要工作内容和内部控制要素。重点对95个三级业务流程包含的主要工作内容进行梳理，绘制了业务流程图、流程说明、风险控制矩阵、风险数据库、控制文档等，将工程管理各项业务的工作目标、所存在的风险、具体的控制措施，以及各项业务中的活动步骤、控制活动、关键控制活动进行了识别和评估，清晰地展现了项目经理部各业务部门工程项目管理内部控制的主要工作、存在的风险及其控制措施，从而能有效指导工程项目管理内部控制工作的有序开展及有效实施，执行性强，不仅满足项目经理部内部控制体系的建设需要，同时为项目经理部主要业务的开展提供指导。 (二) 手册适用范围

适用于中铁***集团有限公司所属各类项目经理部。 (三) 手册相关制度

中国中铁股份有限公司及中铁***集团有限公司工程项

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目管理相关制度。

二、 项目经理部组织架构与内控职责分工 (一) 组织架构

中铁***集团有限公司及所属各单位项目经理部组织机构图如下，各单位可根据实际情况进行必要调整。

工 程 技 术部

项目经理 项目书记 项目副经理 项目总工程师 安全环保质量部物资设备部预算合同部财务会计部综合管理部试验室() *******

各项目分部(工区) 各工程队（架子队） *******

(二) 职责分工 1. 项目经理

1.1在参照本手册框架内容的基础上，结合实际情况，建立健全项目经理部内部控制体系，并确保体系有效运行。

1.2确保项目经理部内部控制体系运行所需要的人、财、物、设备、时间等资源保障。

1.3明确项目经理部各部门内控体系管理工作的具体职责，组织各部门建立、维护职责范围内内控体系文件，包括制度、流程图、流程描述、风险控制矩阵、风险数据库和控制文档等。

1.4组织项目经理部各部门参与上级单位组织开展的风险评估。

1.5根据上级单位的要求，组织项目经理部各部门开展内控体系自我评价，并定期向上级单位内控管理部门汇报评价结果。负责审批权限内控制缺陷的整改建议并批准执行。

1.6配合上级单位组织开展的内部控制体系的监督、检查、评价及审计工作。

1.7负责组织开展内部控制和风险管理相关的培训。 2. 项目书记

2.1协助项目经理工作，在项目经理部建立健全内部控制体系。

2.2指导综合管理部，宣传项目经理部内部控制体系建设情况。

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2.3 监督内控体系相关流程及制度与党和国家的方针政策相符合。

2.4 支持干部廉政建设符合内部控制体系建设相关要求。

2.5支持项目经理部各项规章制度的制定符合内部控制体系的要求。

2.6与项目经理共同配合上级单位对项目经理部内部控制体系的监督、检查评价与审计工作。

3. 项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师

3.1主持项目经理部分管业务内控体系管理工作，贯彻执行上级单位内部控制和风险管理工作的方针。

3.2负责制定项目经理部分管业务内控体系建设的工作计划，落实具体进度。

3.3负责分管业务内部控制和风险管理工作的过程控制。

3.4负责监督内部控制和风险管理相关培训的质量和效果。 4.综合管理部

4.1负责综合事务管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。

4.2负责组织开展综合事务管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护

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和更新综合事务管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。

4.3负责组织开展综合事务管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。

4.4负责根据经批准的整改计划执行综合事务管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。 5.工程技术部

5.1负责项目规划、工程技术与竣工及收尾管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。

5.2负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。

5.3负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。

5.4负责根据经批准的整改计划执行项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。

6.安全（环保）质量部

6.1负责安质环健管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。

6.2负责组织安质环健管理（安全、质量、环境、职业

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