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上海汽车集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告

2 会计报表分析 2.1 资产负债表分析

2.1.1 水平趋势分析

表格 5 2018 年度 水平分析 Table 5 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2017年 12,161,111.98 479,519.15 2,964,174.20 3,466,780.71 2,983,519.50 43,614.68 176,112.68 921,420.25 63,096.01 5,004,176.49 5,530,027.19 5,201,299.70 38,994,852.53 7,857,710.13 6,436,815.69 397,634.55 6,750,022.27 290,932.74 5,822,665.90 1,647,697.15 1,174,531.50 172.55 72,367.11 183,522.61 2,493,529.44 230,858.95 33,358,460.60 72,353,313.13 1,571,739.90 7,048,567.64 3,493,050.00 20,362.38 1,654,142.05 12,111,941.27 2018年 12,377,137.64 2,656,195.84 2,096,043.74 4,012,980.61 1,869,377.30 0.00 0.00 1,609,867.55 66,427.00 5,894,262.39 6,848,261.68 7,907,030.68 45,337,584.42 8,362,258.50 2,393,034.73 683,741.33 7,093,041.20 318,971.91 6,918,728.05 2,084,925.82 1,400,833.35 53,865.00 148,137.22 204,697.29 2,792,966.38 484,199.80 32,939,400.57 78,276,984.98 1,672,644.03 7,188,886.68 5,177,000.00 97,739.98 2,956,121.56 12,526,549.70 变动额 216,025.66 2,176,676.69 -868,130.46 546,199.89 -1,114,142.20 -43,614.68 -176,112.68 688,447.30 3,330.99 890,085.90 1,318,234.49 2,705,730.98 6,342,731.89 504,548.38 -4,043,780.97 286,106.78 343,018.94 28,039.17 1,096,062.14 437,228.67 226,301.85 75,770.11 21,174.68 299,436.94 253,340.84 -419,060.03 5,923,671.86 100,904.13 140,319.04 1,683,950.00 77,377.60 1,301,979.51 414,608.42 变动比 1.78% 453.93% -29.29% 15.76% -37.34% -100.00% -100.00% 74.72% 5.28% 17.79% 23.84% 52.02% 16.27% 6.42% -62.82% 71.95% 5.08% 9.64% 18.82% 26.54% 19.27% 104.70% 11.54% 12.01% 109.74% -1.26% 8.19% 6.42% 1.99% 48.21% 380.00% 78.71% 3.42% 影响总资产 0.30% 3.01% -1.20% 0.75% -1.54% -0.06% -0.24% 0.95% 0.00% 1.23% 1.82% 3.74% 8.77% 0.70% -5.59% 0.40% 0.47% 0.04% 1.51% 0.60% 0.31% 0.07% 0.10% 0.03% 0.41% 0.35% -0.58% 8.19% 0.14% 0.19% 2.33% 0.11% 1.80% 0.57% 53,692.45 31116.90% 9

上海汽车集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告

预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期负债合计 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 递延收益-非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他综合收益 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债与所有者权益总计 2,717,740.81 31,900.00 993,951.66 1,712,917.68 61,055.90 67,933.01 5,904,174.36 1,693,676.38 14,097.68 39,097,250.72 689,402.05 707,185.33 18,288.67 84,080.34 1,498,956.39 1,346,091.79 308,504.83 567,280.63 2,324,647.09 6,045,480.73 45,142,731.45 1,168,346.14 5,486,843.49 3,774,648.56 208,012.63 10,469,463.75 40,900.63 1,385,315.08 22,533,530.27 4,677,051.41 27,210,581.68 72,353,313.13 1,535,485.73 47,009.94 942,102.75 1,057,488.50 0.00 0.00 6,755,046.31 1,461,390.71 14,848.20 41,432,314.07 1,915,793.06 1,337,479.24 119,754.18 0.00 3,373,026.48 1,526,568.77 226,667.61 585,323.40 2,661,062.10 8,372,648.36 49,804,962.44 1,168,346.14 5,532,294.55 4,084,317.16 289,852.61 11,509,736.50 50,904.68 801,404.55 23,436,856.20 5,035,166.35 28,472,022.55 78,276,984.98 -1,182,255.08 15,109.94 -51,848.91 -655,429.19 -61,055.90 -67,933.01 850,871.95 -232,285.67 750.52 2,335,063.36 1,226,391.02 630,293.91 101,465.51 -84,080.34 1,874,070.10 180,476.97 -81,837.22 18,042.77 336,415.01 2,327,167.63 4,662,230.99 0.00 45,451.07 309,668.60 81,839.98 1,040,272.75 10,004.05 -583,910.52 903,325.92 358,114.94 1,261,440.87 5,923,671.86 -43.50% 47.37% -5.22% -38.26% -100.00% -100.00% 14.41% -13.71% 5.32% 5.97% 177.89% 89.13% 554.80% -100.00% 125.02% 13.41% -26.53% 3.18% 14.47% 38.49% 10.33% 0.00% 0.83% 8.20% 39.34% 9.94% 24.46% -42.15% 4.01% 7.66% 4.64% 8.19% -1.63% 0.02% -0.07% -0.91% -0.08% -0.09% 1.18% -0.32% 0.00% 3.23% 1.70% 0.87% 0.14% -0.12% 2.59% 0.25% -0.11% 0.02% 0.46% 3.22% 6.44% 0.00% 0.06% 0.43% 0.11% 1.44% 0.01% -0.81% 1.25% 0.49% 1.74% 8.19% 从资产的角度对上汽集团的资产负债表进行水平分析，2018年的资产总计是78,276,984.98万元，相比2017年变动了5,923,671.86万元，变动了8.19%，其中，流动资产合计为45,337,584.42万元，相比2017年变动了6,342,731.89万元，变动了16.27%。货币资金为12,377,137.64万元，相比2017年变动了216,025.66万元，变动了1.78%，存货为5,894,262.39万元，相比2017年变动了890,085.90万元，变动了17.79%；非流动资

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上海汽车集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告

产合计为32,939,400.57万元，相比2017年变动了-419,060.03万元，变动了-1.26%，其中的固定资产为6,918,728.05万元，相比2017年变动了1,096,062.14万元，变动了18.82%。

流动资产变动趋势 50,000,000.00 45,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 0.00 45,337,584.42 38,994,852.53 33,094,556.01 2016年 2017年 2018年 非流动资产变动趋势 40,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 25,968,257.74 33,358,460.60 32,939,400.57 流动负债变动趋势 45,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 0.00 39,097,250.72 29,748,137.32 41,432,314.07 2016年 2017年 2018年 11

上海汽车集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告

非流动负债变动趋势 9,000,000.00 8,000,000.00 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 8,372,648.36 6,045,480.73 5,805,039.03 2016年 2017年 2018年 货币资金变动趋势 13,000,000.00 12,500,000.00 12,000,000.00 11,500,000.00 11,000,000.00 10,500,000.00 10,000,000.00 9,500,000.00 2016年 2017年 2018年 存货变动趋势 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 12

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固定资产变动趋势 8,000,000.00 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 负债方面，上汽集团2018年的负债总额为49,804,962.44万元，相比2017年变动了4,662,230.99万元，变动了10.33%，其中，流动负债是41,432,314.07万元，非流动负债是8,372,648.36万元，相比2017年，分别变动了2,335,063.36万元和2,327,167.63万元，变动比率分别是5.97%和38.49%。

应付职工薪酬变动趋势 1,040,000.00 1,020,000.00 1,000,000.00 980,000.00 960,000.00 940,000.00 920,000.00 900,000.00 2016年 2017年 2018年 应交税费变动趋势 1,800,000.00 1,600,000.00 1,400,000.00 1,200,000.00 1,000,000.00 800,000.00 600,000.00 400,000.00 200,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 13