内容发布更新时间 : 2024/12/25 12:53:10星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
A、人员配备 园长:1人
主任:2人(教研主任和保育主任) 财务:1人
老师:执教老师6名,保育老师6名
营养师:2名(负责早、中餐及其下午水果的安排) 保安:2名 医务人员:1名 附表2人员组织架构表
园长园长助理 财务 教研主任 保育主任 执教组长 特长班组长 保育组长 后勤组长 执执声美英舞保保医厨保教教乐术语蹈育安 生 师 洁老老班 班 班 班 老员 师 师 师 五、赢利目标预算
1、幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析: A、工资过高 B、房租(折旧)过高
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C、经费过高 D、生源过少 E、收费太低 F、环境不好 G、教师素质不高 I、团队不团结 2、对幼儿园定位
按教育认知规律,把幼儿园定位为标准化,要完成如下三个任务: A、确定幼儿园收费标准:用三大成本的边际成本计算法 B、确定五觉教育环境标准:教育环境按标准设置 C、训练成团队标准:团队培训 3、确定幼儿园收费标准
成本倒推法,确定幼儿园的价格定位法 A、生均标准工资成本
幼儿园成本一般由工资、房租(或折旧)、办学经费三部分组成
标准老师工资是:1个老师的工资10个(教育局标准7人)学生分摊如老师的工资是每月2000元
每位学生每月的工资成本为2000元÷10个学生=200元/生/学期 可以想象低于900元/学期收费的幼儿园必须是公办园,房屋是免租金,办学经费是财政拨款的。
B、生均房租成本
标准房租:一个学生分摊7平方建筑面积(教育局标准7平方)
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按20KK年二线城市办公用房平均房租价10元/平方/月
每位学生每月的房租(折旧)成本为7平方×10元/平方/月=70元/生 每位学生每学期房租(折旧)成本为:70元/生×6个月=420元 生均办学经费成本
标准经费(包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费) 一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半
每生每月的经费成本为:(200元+70元)÷2=135元/生/月 每生每学期的经费成本为:135元/生/月×6=810元 一般幼儿园的成本是三项成本各占三分之一 附:《幼儿园成本指标表》 三项成本合计
每位学生每月的成本为
月生均成本:200元/生/月+70元/生/月+135元/生/=405元/生/月 每位学生每月的成本为
学期月生均成本:900元/生/月+420元+810元/生/月=2130元/生/学期 分析:
幼儿园月边际成本:按月收费的幼儿园,低于405元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园
幼儿园学期边际成本:按学期收费的幼儿园,低于2130元收费的幼儿园是亏损或五觉环境不标准的园
注:随各地老师工资和房租水平的不同,这两个指标会随之变化。 个性化问题一:当实行小班制时,一个老师的成本没有10个学生,成本还
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会上升,如何破解边际成本?
个性化问题二:当生源不足时,一个学生平均建筑面积会上升,成本也跟着上升,如何破解边际成本?
3、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算 计算本园学期边际成本和盈利状况:
过去每学期平均成本÷幼儿园现有学生人数=本幼儿园每生的边际成本 收费标准—每生边际成本>0,幼儿园盈利 收费标准—每生边际成本<0,幼儿园亏损
按赢利目标:对幼儿收费定价,提供四级幼儿园品质定位
一级标准园:实现标准VI、环境、教学、团队四标准园(30万元升级获得园长、全国)
培训,标准环境、标准课程、标准团队训练一套。)
二级标准园:实现标准VI、环境、团队三标准园(10万元升级获得园长、全国)
培训,标准环境、标准课程、标准团队训练一套。)
二级标准园:实现标准VI、团队二标准园(5万元升级获得园长、全国 培训,标准团队训练一套。)
四级园;实现标准VI(1万元升级,获得园长培训) 4、完成赢利目标预算(结果导向管理法)
幼儿园标准化指标及赢利目标预算表:
责任项人 目 责任内容 标准指标 达标奖未达标 励 处罚 每生成本 8
单位企责任业人指发标 展 企业年发展增加20%每增每下降 速度(年终奖(或学生总10%奖1%扣款标准) 数或总收励1000100元 入) 元 员工收入增上升10%员工学每少增 幅 (以基本工期奖的21%扣款资基数) 工作责任 倍 10元 按时上报计周一\\月25对未迟每迟一天 划书、总结、日\\学期最报过的、扣10元 库存、报表及后一周预年终奖临时任务 算、总结 100元/年 八大楷模习形成工作习到期续到期解 惯 惯 聘 聘,每少一项扣10元/月 工作业绩 VIP家长培养每位老师4每招一每少一名 和补充新生名 源 名50元扣50元或元 稳定老生 80%定位率员工平岗位奖领 100%返园均奖的2取返园率100或100元 9