内容发布更新时间 : 2024/12/23 16:54:29星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
IPO尽职调查主要内容
1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括:改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括:发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。高管人员调查包括:高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括:公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。财务与会计调查包括:财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括:发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括:历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括:风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单(详尽版)
第一部分 基本情况调查 (Basic Information)
说明:企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节,直接影响到企业价值评估和项目的运作,请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性;同时尽职调查涉及企业各方面内部信息,是企业最高级的调查,请相关参与人员严格保守企业机密。
1.公司背景 (Company Description) 1.1.公司成立
1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文,包括任何对该文件进行修改的文件;
1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证,公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明; 1.1.3.请提供公司的章程,和合资、合营企业的协议/合同; 1.1.4.请提供公司的营业执照(正、副本)。 1.2.公司简介
1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料,包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等;
1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。 1.3.部门设置
1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置;
1.3.2.请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。 1.4.公司管理
1.4.1.请提供公司正式的组织架构图;
1.4.2.请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料(股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍);
1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料(简历、经营业绩/评价); 1.4.4.请提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……)。 2.产品/服务 (Product/Service)
2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、介绍、服务对象、价格); 2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点,以及经营成绩;
2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料,以及这些产品/服务项目的开发时间计划表;
2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发,如有,请具体说明; 2.5.请提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。 3.市场分析 (Market Analysis)
3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的,有无相关的文件或资料说明?
3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分,并请注明资料的出处或来源;
3.3.请说明公司是根据什么,如何设定目标市场的?
3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响?其主要影响因素是甚么?
3.5.请说明目前公司产品市场状况,产品所处的发展阶段,产品的市场占有率、排名及品牌状况,并请注明相关的数据、信息来源;
3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。 4.竞争分析 (Competition Analysis) 4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性;
4.2.请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额;
4.3.请列表说明公司现有的主要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、营销、市场占有率等);
4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析;
4.5.请具体说明公司产品竞争优势(规模、成本、商业模式、管理、人才、其他)。 5.市场营销 (Marketing &Sales)
5.1.请提供公司现行的销售政策;
5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式; 5.3.请列表说明公司现有的前5位重要客户情况(客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比),以及对这些重要客户采取的特殊政策,如折扣、套餐服务等等; 5.4.请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案(包括主要促销方式和策略) 5.5.请提供公司产品价格方案(包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策); 5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算;
5.7.请提供公司市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估( 3-5 年)销售额、占有率及计算依据。 6.投资说明 ( Investment ) 6.1.请说明公司资金需求;
6.2.请说明公司资金使用计划及进度;
6.3.请说明公司需求的投资形式(贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 转股 - 普通股、优先股、任股权 / 对应价格等); 6.4.请说明公司目前的资本结构; 6.5.请说明公司的投资回报 / 偿还计划;
6.6.请说明公司资本原负债结构(每笔债务的时间 / 条件 / 抵押 / 利息等); 6.7.请说明公司是否有投资抵押?如有,请提供抵押品价值证明及定价依据; 6.8.请说明公司是否有投资担保?如有,请提供担保者财务报告; 6.9.请说明公司吸纳投资后股权结构;
6.10.请说明公司因投资而愿意付出的股权成本;