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《财政与税收》自学指导书

佘明龙编写

自学学时：48学时

推荐教材：邓子基主编：《财政学》(第三版)，高等教育出版社，2008年10月。 参考资料：

1.王国清、马骁、程谦主编：《财政学》，高等教育出版社，2006年5月； 2.邱华炳主编：《现代财政学》，厦门大学出版社；

3.储敏伟、杨君昌主编：《财政学》(第二版)，高等教育出版社，2006年5月； 4.陈共主编：《财政学》(第二版)，中国人民大学出版社，2000年6月； 5.张馨等著：《当代财政与财政学主流》，东北财经大学出版社，2000年6月； 6.蒋洪等著：《财政学》，上海三联书店，1998年9月；

7.平新乔著：《财政原理与比较财政制度》，上海三联书店，1995年4月； 8.哈维·罗森著：《财政学》(第六版)，中国人民大学出版社，2003年7月。 考核方式：平时作业×30％＋笔试（开卷）×70％。

财政篇 第一章 总论

一、本章自学内容及要求： 1.掌握财政概念及产生与发展 2.掌握财政职能 3.了解财政与经济的关系 二、重点与难点

重点掌握财政概念、财政的职能以及财政与经济的关系，难点在于对财政内涵的把握及财政职能的理解。

三、学习方法指导： 理论联系实际。 四、典型例题介绍：

1.财政产生的政治原因是（A）。

A．国家产生；B．阶级产生； C．剩余产品出现；D．商品经济出现。 2. 在封建社会末期产生的财政新范畴有（AD）。 A．捐税；B．公债；C．专卖收入； D．政府预算。

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五、复习思考题：

1.什么是财政？怎样正确理解财政概念？ 2.试述社会主义财政的职能。 3.简述财政与其他分配范畴的关系？

4.试述财政与生产、交换和消费的辨证关系。

第二章 财政收入

一、本章自学内容及要求： 1.掌握财政收入及形式 2.掌握财政收入规模及影响因素 3.理解财政收入与经济发展的关系 4.掌握国有资产收入及形式 5.掌握公债的发行与偿还 二、重点与难点

重点掌握财政收入概念、原则、财政收入规模及影响因素和财政收入与经济发展的关系，难点在于对财政收入规模及影响因素的把握及对财政收入与经济发展的关系。

三、学习方法指导： 理论联系实际。 四、典型例题介绍：

1. 影响财政收入规模大小的主要因素有（ABC）。

A．经济发展水平；B．价格；C．国内生产总值分配制度 D．国家的性质。 2. 公债是国家取得收入的一种特殊形式，原因在于（D）。

A．公债具有强制性；B．公债具有社会性；C．公债具有国家主体性；D．公债具有有偿性。

五、复习思考题： 1.什么是财政收入？ 2.简述财政收入的分类。

3.简述国有资产收入的含义和内容。 4.简述组织财政收入收入应遵循的原则。 5.简述公债发行的条件和发行方式。 6.简述公债偿还的方法和偿还的资金来源。 7.影响财政收入规模的因素有哪些？

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8.试述财政收入与经济的关系。

第三章 财政支出

一、本章自学内容及要求： 1.掌握财政支出概念、分类 2.了解财政支出趋势及理论解释 3.掌握购买性财政支出主要内容 4.掌握转移性财政支出主要内容 二、重点与难点

重点掌握财政支出的概念、分类和财政支出的具体内容，难点在于对财政支出增长理论解释的理解。

三、学习方法指导： 理论联系实际。 四、典型例题介绍： 1.转移性支出包括（ABD）

A.社会保障支出； B.财政补贴； C.税式支出； D.国防支出。 2.高等教育支出应属于（B）。

A．纯公共产品支出；B．混合公共产品支出；C．私人产品支出；D．企业产品支出。 五、复习思考题： 1.什么是财政支出？

2.财政支出应遵循哪些基本原则？ 3.购买性财政支出主要有哪些内容？ 4.转移性财政支出主要有哪些内容？ 5.财政支出对社会经济的发展有哪些影响？

6.什么是政府采购制度？试论完善我国政府采购制度的必要性及途径。

第四章 国家（政府）预算

一、本章自学内容及要求：

1.掌握国家（政府）预算概念、组成及分类 2.了解国家（政府）预算的编制、执行 3.掌握购买性财政支出主要内容

4.掌握国家（政府）预算管理体制的内容及分税制 二、重点与难点

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