内容发布更新时间 : 2024/12/23 7:59:56星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
某某公司 月份财务分析
一、销售收入完成情况分析
(一)本月销售完成情况分析
本月实现销售总收入万元,其中:A类万元;B类万元;C类万元。总回款万元,占销售收入%。
1、同预算相比,预算销售万元,实际销售万元,增加(降低)万元,完成%。其中:A类预算万元,增加(降低)万元,完成%;B类预算万元,增加(降低)万元,完成%;C类预算万元,增加(降低)万元,完成%。
2、与去年同期相比,去年同期销售万元,实际销售万元,增加(降低)万元,完成%。其中:A类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%;B类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%;C类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%。
(二)3— 月份累计完成情况分析
1、同预算相比,3— 月份累计实现销售总收入万元,预算销售万元,实际销售万元,增加(降低)万元,完成%。其中:A类预算万元,增加(降低)万元,完成%;B类预算万元,增加(降低)万元,完成%;C类预算万元,增加(降低)万元,完成%。
2、与去年同期相比,去年同期销售万元,实际销售万元,增加(降低)万元,完成%。其中:A类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%;B类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%;C类去年同期万元,增加(降低)万元,增加(降低)%。
(三)AB类重点品种累计完成销售情况分析
1、同预算相比:四特销售万元,完成预算%;古贝元销售万元,完成预算%;舍得销售万元,完成预算%;卡斯特销售万元,完成预算%;卡柏莱销售万元,完
成预算%;会稽山销售万元,完成预算%;稽山干雕销售万元,完成预算%;水井坊销售万元,完成预算%。
2、与去年3— 月份同期相比,四特去年同期万元,增减(降低)%;古贝元去年同期万元,增减(降低)%;舍得去年同期万元,增减(降低)%;卡斯特去年同期万元,增减(降低)%;卡柏莱去年同期万元,增减(降低)%;会稽山去年同期万元,增减(降低)%;稽山干雕去年同期万元,增减(降低)%;水井坊去年同期万元,增减(降低)%。
(四)渠道销售分析
1、同预算相比:外埠销售万元,完成预算%;商超销售万元,完成预算%;酒店销售万元,完成预算%;批发销售万元,完成预算%;VIP销售万元,完成预算%;其他销售万元,完成预算%。
2、与去年3— 月份同期相比,外埠去年同期万元,增减(降低)%;商超去年同期万元,增减(降低)%;酒店去年同期万元,增减(降低)%;批发去年同期万元,增减(降低)%;VIP去年同期万元,增减(降低)%;其他渠道去年同期万元,增减(降低)%。 二、主要产品毛利情况
同规划综合毛利相比,四特综合毛利率%,毛利提高(降低)%;古贝元综合毛利率%,毛利提高(降低)%;舍得综合毛利率%,毛利提高(降低)%;卡斯特综合毛利率%,毛利提高(降低)%;卡柏莱综合毛利率%,毛利提高(降低)%;会稽山综合毛利率%,毛利提高(降低)%;稽山干雕综合毛利率%,毛利提高(降低)%;水井坊综合毛利率%,毛利提高(降低)%。
(综合毛利高低原因:高(低)毛利产品销售所占收入高(低)) 三、三项费用对比分析
(一)同预算绝对值对比
1、经营费用,本月预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元;3— 月份累计预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元。
2、管理费用,本月预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元;3— 月份累计预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元。
3、管理费用,本月预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元;3— 月份累计预算金额万元,实际支出万元,超支(节约)万元。
超支较大项目有: 超支原因分析:
(二)同预算相对比率值分析
1、经营费用占销售收入比例,本月预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%;3— 月份累计预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%。
2、管理费用占销售收入比例,本月预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%;3— 月份累计预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%。
3、业务费用占销售收入比例,本月预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%;3— 月份累计预算比例%,实际占比例%,超支(节约)%。
超支较大项目有: 超支原因分析:
(三)同上年同期对比(德州、青岛) (四)总部基金开支(新宝真分析)
累计提取 万(各公司提取上交数是否准确),累计开支 万元,主要开支项目为:
四、应收帐款情况分析
截止本月底,应收帐款余额万元,其中帐龄超期应收帐款余额万元。 应收帐款前三名主要客户有:XXX,XX万元;XXX,XX万元;XXX,XX万元。
超期应收帐款前三名客户有:XXX,XX万元;XXX,XX万元;XXX,XX万元。 帐龄六个月以上,不足一年的余额 万元,其中主要客户:XXX,XX万元(不低于此项余额的60%);帐龄一年以上的余额万元,主要客户有:XXX,XX万元(不低于此项余额的60%)。 五、CD类存货分析
截止本月底,CD类存货平均库存万元,CD类存货销售收入万元,CD类存货平均库存占CD类存货销售收入%。比总部下达考核指标超支(降低)%。主要原因是:
六、市场投入比例及超支原因分析 七、实现利润情况
截止本月底,累计实现利润万元,同预算相比,超额(降低)万元,完成预算利润%。主要原因:
与去年同期对比,利润增减万元,增减%。主要原因:(与去年同期相比时,要考虑春节、中秋节是否在同一月份) 八、管理建议
以上分析报告主要报送总经理或营销总监。
财务部
二〇〇 年 月 日