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第十章 贷款风险分类与贷款损失准备

金的计提

一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目的要求）

1、下列关于贷款风险分类的表述，错误的是（ ）。[2018年10月真题]

A. 贷款是否被挪用，是判断贷款正常与否的重要标志，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更多的风险，至少应被列为关注类贷款 B. 需要重组的贷款应至少归为次级类

C. 相对于抵质押担保或重新筹资，借款人正常经营所获得的现金流量是偿还债务最有保障的资金来源

D. 借款人还款记录直接反映了借款人偿还贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据，若借款人银行贷款已逾期，其在本行贷款至少应分类为次级

【答案】D

【详解】

D项，商业银行可以在核心定义基础上，报据贷款逾期时间对贷款分类等级实施审慎控制，以反映贷款质量的恶化程度：例如，很多银行从内部审慎管理角度出发要求，贷款一旦逾期至少应分为关注类；逾期超过一定期限（如90天以上），至少应划分为次级类；逾期严重（如180天或360天），直接划分为可疑类或损失类。

2、根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（ ）。[2017年10月真题]

A. 正常-可疑-次级-关注-损失 B. 正常-次级-可疑-关注-损失 C. 正常-关注-可疑-次级-损失 D. 正常-关注-次级-可疑-损失

【答案】D

【详解】

我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 3、在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款应归为（ ）。[2017年10月真题]

A. 可疑类 B. 次级类 C. 关注类 D. 损失类

【答案】D

【详解】

依据《贷款风险分类指引》，商业银行至少应将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款划分为损失类。

4、借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配合的贷款属于贷款分类中的（ ）。[2017年6月真题]

A. 次级类 B. 损失类 C. 关注类 D. 可疑类

【答案】C

【详解】

《贷款风险分类指引》第十条规定，下列贷款应至少归为关注类：①本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；②借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；③改变贷款用途；④本金或者利息逾期；⑤同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；⑥违反国家有关法律和法规发放的贷款。

5、根据《贷款风险分类指引》，“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”称之为（ ）。[2017年6月真题]

A. 关注贷款 B. 可疑贷款 C. 次级贷款 D. 损失贷款

【答案】C

【详解】

次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑贷

款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

6、我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（ ）。[2016年10月真题]

A. 借款人的还款意愿 B. 借款人的历史还款记录

C. 贷款的内在风险程度和债务人还款能力 D. 借款人的还款来源

【答案】C

【详解】

贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

7、在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为（ ）类贷款。[2016年5月真题]

A. 关注 B. 可疑 C. 正常 D. 次级

【答案】A

【详解】

关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

8、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还的贷款应归类为（ ）。[2016年5月真题]

A. 可疑 B. 关注 C. 次级 D. 正常

【答案】D

【详解】

A项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款