内容发布更新时间 : 2024/11/16 17:49:12星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

如何撰写信贷业务尽职调查报告 （企业篇） 一、 撰写的前期准备工作 写好一篇信贷业务尽职调查报告，需要尽可能多的搜集到与这项业务有关的数据，包括基础数据、财务数据、生产技术数据、市场数据等。取得这些数据的渠道有哪些呢？ 基础数据主要源自企业的基础资料，包括：营业执照、税务登记证、法人机构代码证、贷款卡、验资报告、公司章程、行业资质证书、机构信用代码证、开户许可证等；详实的企业简介（含企业的成立时间、注册地址、注册资金、法定代表人主要业务范围及主要产品；股东结构及占比、员工人数及知识结构、主要经营团队的基本情况和企业的发展情况）；企业（和实际控制人）获得的各项荣誉证名；企业详细的银行账户开立情况；最近的人民银行的征询查询报告；根据公司章程规定由股东会或董事会同意申请贷款的决议；借款申请书（包括贷款金额、用途、担保措施及还款来源）。 财务数据主要来源于企业提供的经过审计的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计附注（必须有科目明细，例如应付账款应说明账龄及应付给谁，应付的什么款型等。）；审计报告必须确保完整（包括审计结论、财务报表、会计附注说明、执业资质信息）不得缺页； 近三年的收入构成.

明细及占比说明；产品成本构成说明；纳税申报表及纳税凭证；完整年度的银行对账单或银行流水单据（需加盖银行业务章）。 生产技术数据来源于企业提供的生产所必需的生产设备清单，包括设备名称、数量、价格等信息。要了解生产工艺过程、设备的技术含量等；了解设备的设计产能及实际产能，如产能过低应分析原因。 市场数据来源于企业提供的上下游名单，包括近三年的合作明细等。了解借款人行业发展情况及在当地同行业的排名情况。 以上数据的取得，要通过到企业双人实地调查，并对调查过程进行拍照留证。实地调查过程应采取查阅账务、清点实物的方式进行，如果需要可通过第三方进行对相关情况进行核实。通过网络等渠道对借款人所处行业的发展情况进行调查了解，并根据企业情况对比分析。 二、 企业基本情况的撰写内容 1、借款人名称（营业执照上的全称）、注册资本、注册地址、法定代表人及身份证号、贷款卡号及密码、主营业务范围等； 2、股东出资及股权占比情况；公司的历史沿革，企业性质等基本情况； 3、公司的相关资质情况； 4、公司治理结构情况，【有无设立股东会、董事会、监事.

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会及高级管理层形成四层次的规范的公司治理结构；企业决策机构设置、决策机制（董事会成员人数、议事规则）等】； 5、企业内设部门及员工总数、整体素质、知识结构； 6、企业法定代表人及主要经营负责人姓名、年龄、性别、学历、职业经历。 7、如有关联企业，还应详细提供主要子公司及主要关联企业（一级关联及二级关联）明细，借款人出资情况并注明是控股还是参股，关联企业生产经营情况，与借款人是否存在会计报表并表关系等。 8、重大事项披露。信贷调查不仅要反映申请人真实的生产经营状况和资产负债状况，还要全面披露申请人的表外重大事项，以合理评估授信业务风险。必须披露的重大事项包括：申请人的对外担保等或有负债情况，涉及到公司法人或公司高层管理人员的未结诉讼案件情况，公司改制情况，公司股东变更情况，管理层的重大人事变动情况，报告日后即将发生的重大投资行为，报告日后即将实施的经营方向重大调整或多元化经营战略，在他行借款出现的欠息或逾期情况，以及申请人所属行业宏观政策、国内外市场潜在或已发生的重大变动情况等。对于确有上述应该披露的重大事项而未充分披露的，由客户经理承担调查失实责任。 三、 企业经营情况的撰写内容 1、主营业务结构：包括主营业务范围、所属行业类别、.

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