内容发布更新时间 : 2024/12/23 2:23:16星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
63、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（ ）
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A.发现性控制 B.反馈性控制 C.矫正性控制 D.系统性控制
64、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ）
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A.培训业务操作和系统管理人员
B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案 C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划
65、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ ）
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A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
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C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享 D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
66、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（ ）
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A.内部控制审计范围 B.制定的内部控制审计计划
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C.拟采用的内部控制审计程序 D.内部控制审计风险
67、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ）
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A.公司信息系统建设由信息部领导负全责
B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
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D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
??、下列属于内部环境评价范畴的有（?）
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A.企业文化 B.社会责任 C.内部审计 D.治理结构
??、企业内部控制的实施主体包括（?）
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A.全体员工 B.监事会 C.经理层 D.董事会
??、与《内部控制????整合框架》（????）相比，????年?月，美国科索委员会
（????）发布的修订后的《内部控制????整合框架》主要变化表现有（?）
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A.修改了内部控制核心定义
B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标 D.将目标设定作为内部控制的组成部分
??、内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实
施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（?）
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正确 错误
??、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该
交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性。（?）
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正确 错误
??、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采
用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（?）
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正确 错误
??、????年美国颁布的《萨班斯??奥克斯利法案》中的???条款要求在美上市
公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（?）
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正确 错误
??、????年?月，美国科索委员会（????）更新了《内部控制????整合框架》
（????），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（?）
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正确 错误
??、企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨
询意见。（?）
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正确 错误
??、某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位?公司抽调相
关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（?）
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正确 错误
78、对于某一被审计单位，会计师事务所既从事财务报表审计业务，又从事内部控制审计业务，会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（ ）
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正确
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错误
79、就内部控制审计而言，在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（ ）
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正确 错误
80、会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。（ ）
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正确 错误
81、企业在进行工程项目招标时，在确定中标人前，为保证供求双方的充分了解，企业应同投标人就投标价格、投标方案等内容进行谈判。（ ）
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正确 错误
82、企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。（ ）
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正确 错误
83、某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。（ ）
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正确 错误