内容发布更新时间 : 2024/12/23 18:27:25星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度
对于采购人员购入的材料物资,库管人员要认真验收物资的数量、名称是 否与《采购(到货/入库)通知单》相符、是否有质检部门检验合格的签字或盖 章。所有信息无误后,库房管理员签字确认并留存一联。对于检验不合格的材 料物资,库房管理人员有权拒收。
第三十九条
产成品入库: 适用范围:适用于经过生产车间加工后的产
品的入库手续。 产成品入库时,须有质检部门出具的产品质量合格信息,经手人及库管人
员双方核对无误后在“入库单”上签名并留存一联。
第四十条 其他业务入库:
(一) 定义 除了采购入库、生产入库外的其他业务都可以归纳为其他业务 入库。它包括的业务范围有:试用、返修、退/换货、测试、演示。
(二) 入库消帐
1) 由经办人将返回的产品送到库房管理人员处办理消账手续; 2) 库房管理人员填写入库单,根据物料的不同性质,入库单的信息有所 不同。大致包括:产品名称、型号、数量、产品序列号等。双方核实无误后, 签字确认;第一联库房留底,作为登账依据;第二联由经办人保留;
3) 未经检修的返回产品应临时存放于库房的待处理区内;
4) 由库房管理人员向生产人员下达《生产任务单》,明确《生产任务单》 类型、产品名称、产品型号、数量、版本号,派单日期、计划完工日期等信息; 第一联由库房保管,第二、三联交生产和质检人员;
5) 生产人员维修完毕后按第三十九条“产成品入库”方式办理入库手续。 6) 对于物资验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符 现象,库管人员有权拒绝办理入库手续,并视具体情况报告相关部门处理。
第三节 出库管理
第四十一条
物资出库业务要求:
(一) 每月的“盘点日”当天,不办理任何收发物资业务; (二) 出库的物资必须是经质量部门检验合格入库的物资;
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(三) 出库单据必须按照相关业务流程经过相关部门审批通过并签字确认 的单据。仓库管理员在出库前须仔细核查单据信息,发现问题有权拒绝出库, 并及时通知相关人员。
(四) 库房管理员对满足出库条件的“出库单据”进行物资出库,出库的物 资型号和数量必须与“出库单据”保持一致。并对“出库单据”进行存档。
(五) 对于一切手续不全的提货、领料事项,库管人员有权拒绝出库,并视 具体情况报告相关部门处理。
第四十二条 物资出库业务分类: 物资出库业务分为销售产品出库、物
资借用出库、生产发料出库、客户机 维修出库、销售备机出库等。
第四十三条 物资出库方式,分为快递发货和经办人自行提取。
(一) 快递发货操作流程: 1) 填写发运单,联系发运公司; 2) 系统发货出库并打印出库单; 3) 通知库房搬运工进行产品分捡出库; 4) 对分捡出来的产品根据出库单贴上发运单据;
5) 与货运公司进行产品发运清点确认; (二) 经办人自行提取操作流程: 经办人提取物资时,需要在满足出库条件的相关业务“出库单据”上签字 或盖章,以示物资已经提走,同时,仓库人员对“出库单据”进行存档并进行 ERP 相应出库操作。
第四节 库存管理
第四十四条
仓库管理员要及时在库存管理系统中记录各类物资出入库
明细帐,做到日清月结,达到帐物相符。
第四十五条
库管人员对库存物资要每月定期盘点对帐。发现盈余、短
少、残损或变质,必须查明原因,分清责任,及时写出书面报告。
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第四十六条 做好仓库与供应、销售环节的衔接工作,在保证生产供应、 合理储备的前提下,力求减少库存量,并对物资的利用、积压产品的处理提出 建议。
第四十七条
根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件,保证
仓库材料物资摆放合理有序,保证物资的进出和盘存方便。
第四十八条
建立健全出入库人员登记制度。
严格执行安全工作规定,切实做好防火、防盗工作,保证
第四十九条
仓库和物资财产的安全。
第五十条 库管人员每天上下班前要做到四“检查”,确保财产物资的完整。 如有异常情况,要立即上报主管部门。
第五十一条 严格遵守仓库保管纪律、规定,仓库保管纪律规定。 第五
十二条
文档按业务类型分类保管,不同单据要统一编号,要便于
查询,严禁出现丢单现象。
第四章 货币资金管理
第一节 一般原则
第五十三条
为了保证货币资金的安全,防范其支付、保管和收款风险,
提高货币资金的使用效益,加强公司货币资金的内部控制,制定本章。
第五十四条
货币资金的内部控制主要含以下三个方面的内容:
(一) 规定货币资金使用的职权和责任,保证职责密切结合;
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(二) 规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度,使货币资金运转正 常;
(三) 建立健全和完善内部财务控制制度,使货币资金业务建立在相互联系 和制约的基础之上。
第二节 货币资金岗位责任制
第五十五条 离、制约和监督。
明确相关部门和岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分
第三节 授权审批控制
第五十六条
审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
第五十七条
规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求,经
办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
第五十八条 货币资金。
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触
第四节 货币资金收入内部控制
第五十九条
不允许任何一名员工处理经办一项交易的全过程。
第六十条 货币资金出纳与记账分离。
第六十一条
每日将收入的货币资金及时存储。
不负责签发支票的或保管现金的人员每月编制银行存款余
第六十二条
额调节表,并经主管负责人及时审核。
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第五节 货币资金支出控制
第六十三条
公司部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金
支付申请,注明款项的用途、金额、支付方式等内容。
第六十四条
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。
第六十五条
出纳根据审批过的支付申请,按规定办理货币资金支付手
续,并加盖付讫章,及时登记货币资金和银行存款日记账。
第六十六条 出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。
第六十七条
出纳清点当日现金的实存数,将盘存得出的实存数和账面
余额进行核对,看两者是否相符。如不相符查找原因并对此进行相应的处理。
第六节 货币资金的保管控制
第六十八条
超过库存限额的现金要下班前送存银行。
公司的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人
第六十九条
员利用公款私存取得利息收入,同时放置利用公款私存形成帐外小金库。
第七十条 保险柜由公司董事长授权,由出纳负责管理使用。
第七十一条 出纳应将自己保管使用的密码严格保密,不得向他人泄露。
出纳人员调动岗位,新出纳应更换使用新的密码。
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