内容发布更新时间 : 2024/12/25 9:11:13星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印花税1,256.04元。

2、房产税的审查说明：

根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。

3、车船使用税的审查说明:

根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，

4、个人所得税的审查说明：

贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17元。

6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。 6．企业所得税 类行别 次 1 一、营业收入 2 减：营业成本 3 营业税金及附加 4 销售费用 利润6 财务费用 总7 资产减值损失 额计8 加：公允价值变动收益 算 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入 12 减：营业外支出 13 三、利润总额（10＋11－12）

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项目 自报数 确认数 5 管理费用 14 加：纳税调整增加额 15 减：纳税调整减少额 16 其中：不征税收入 应纳税所得额计算 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额 应纳税额计算 29 减：抵免所得税额 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额 32 减：境外所得抵免所得税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 本年应补（退）的所得税额（33－34） 审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。

（四）XX年XX月XX日至XX年XX月XX日（年初至报告日）

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1、增值税（一般纳税人）

项 目 清算计税收入（含查补数） 适用税率17% 销项税额合计 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 其中：存货报废进项税转出 已抵扣未销售存货进项转出 清算应交增值税 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数 已交增值税 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数 未交增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 自报数 0 17% 0 0 0 0 0 0 0 0 调整数 0 0 0 0 0 0 确认数 17% 0 0 0 0 0 审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入1,560.00元，本年应交增值税93.60元，本年已交增值税93.60元，年末未交增值税0.00元。

2．营业税

项 目 自报数 本年计税收入（含查补数） 其中：适用税率3%的计税收入 适用税率5%的计税收入 本年应交数 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数

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调整数 0 0 0 0 确认数 本年已交数 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数 年末应交数 0 0 审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入3,819,359.60元，(其中适用3%税率的营业收入1,770,086.55元，适用5%税率的营业收入2,049,273.05元)。本年应交营业税155,566.25元，已交营业税36,377.80，年末未交营业税119,188.45元。

3．城建税 项 目 自报数 缴纳“三税”的税额（含查补数） 当期免抵增值税额 适用税率1% 本年应交数 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数 当期免抵增值税应缴数 本年已交数 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数 当期免抵增值税应缴数 年末应交数

审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交城建税1,556.60元，已交城建税508.87元，年末未交城建税1,047.73元。

4．教育费附加

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调整数 0 0 0 0 确认数 1% 1% 项 目 自报数 缴纳“三税”的税额（含查补数） 当期免抵增值税额 计征比例3% 本年应交数 其中：被有关部门查补当年应缴数 被有关部门查补以前年度应缴数 当期免抵增值税应缴数 本年已交数 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 已缴被有关部门查补以前年度应缴数 当期免抵增值税应缴数 年末应交数 3% 调整数 0 0 0 0 确认数 3% 审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计155,659.85元，本年度应交教育费附加4,669.79元，已交教育费附加1,526.60元，年末未交教育费附加3,143.19元。

5．土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税 项 目 土地增值税 资 源 税 印 花 税 房 产 税 车船使用税 土地使用税 个人所得税

审查调整说明:

自报数 0 0 0 0 0 调整数 0 0 0 0 0 0 0 确认数 0 0 0 0 0 20