内容发布更新时间 : 2024/12/25 21:44:22星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

1、印花税的审查说明：

1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花

税0.00元；设置其他营业账本共 10本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。

2）贵公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额936,593.20元，购销合同计税金额950,210.00元，技术合同计税金额1,500,000.00元，财产租赁合同计税金额240,000.00元，本年度应交印花税1,256.04元，已交印花税1,256.04元。

2、房产税的审查说明：

根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。

3、车船使用税的审查说明:

根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，

4、个人所得税的审查说明：

贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税92,088.74元，期初未交0.00元，本年已缴73,884.57元，期未应交18,204.17元。

6、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。

6．企业所得税 类行别 次 1 一、营业收入 2 减：营业成本 利润总额计算 3 营业税金及附加 4 销售费用 5 管理费用 6 财务费用 7 资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 项目 自报数 确认数 21

9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入 12 减：营业外支出 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额 15 减：纳税调整减少额 应纳税所得额计算 16 其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额 应纳税额计算 29 减：抵免所得税额 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额 32 减：境外所得抵免所得税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 本年应补（退）的所得税额（33－34）

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审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额107,834.85元，审核后应纳税所得额107,834.85元；自报应纳所得税26,958.71元，审核后应纳所得税26,958.71元，期初欠交0.00,本期已预交17,261.86元，期未应补交企业所得税9,696.85元。

7、企业所得税（清算所得） 类别 应纳 税所 得额 计算 行次 项目 自报数 确认数 1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 3 清算费用 4 清算税金及附加 5 其他所得或支出 6 清算所得（1+2-3-4+5） 7 免税收入 8 不征税收入 9 其他免税所得 10 弥补以前年度亏损 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 应纳所得税额计算 应补（退） 所得税额计算 12 税率（25%） 13 应纳所得税额（11×12） 14 减（免）企业所得税额 15 境外应补所得税额 16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 以前纳税年度应补（退）所得税额 17 18 实际应补（退）所得税额（16+17） 审查调整说明：无纳税调整事项。

经审查，该公司截至报告日欠缴2008年1月1日至2008年7月31日应交增值税0元，应交营业税0元，应交城建税0元，应交教育费附加0元，应交企业所得税0元，应交印花税30.00元,应交个人所得税0元，应交堤围防护费20.45元。

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四、鉴证评价

经审查，贵公司截至报告日止，欠缴2007年1月1日至2010年9月30日的各项税费共计0.00元。其中应补交企业所得税0.00元，应补交增值税0.00元，应补交城建税0.00元，应补交教育费附加0.00元，应补交个人所得税0.00元，应补交印花税0.00元。

五、特别事项说明

1、本报告仅以贵公司提供的财务资料为依据，对未提供资料可能影响的其他事项由贵公司负责，注册税务师及所在的税务师事务所不负相关责任；

2、本报告仅供深圳市国家税务局和深圳市地方税务局办理企业注销税务登记时参考使用。

深圳市XXXXX税务师事务所有限公司 中国注册税务师：

中国·深圳

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日 中国注册税务师：

附件一：资产处置损益明细表 附件二：负债清偿损益明细表 附件三：剩余财产计算和分配明细表

附件四：《执业许可证》及《营业执照》复印件

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附表一：

资产处置损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分） 行次 项目 账面 计税 可变现价值资产处置 价值 基础 或交易价格 损益（4） （1） （2） （3） =（3）-（2） 1 货币资金 2 短期投资* 3 交易性金融资产# 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 应收利息 8 应收股利 9 应收补贴款* 10 其他应收款 11 存货 12 待摊费用* 13 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 可供出售金融资产# 16 持有至到期投资# 17 长期应收款# 18 长期股权投资 19 长期债权投资* 20 投资性房地产# 21 固定资产 22 在建工程 23 工程物资 24 固定资产清理 25 生物资产# 26 油气资产# 27 无形资产 28 开发支出# 29 商誉# 30 长期待摊费用 31 其他非流动资产 32 总计 经办人签字： 纳税人盖章：

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