内容发布更新时间 : 2024/12/28 6:52:07星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

财务档案管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》、《会计档案管理办法》的规定，特制定本办法。本办法适用天峰集团公司所属各子公司、分公司、事业部。

第二章会计档案的构成

第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告、税务报告和验资报告 、审计报告等会计核算及专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。

3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

4、纳税申报资料：月度、季度年度税务申报资料及其他为外部机构提供的各类报表

5、各类合同协议：订单、协议、合同等的原件及复印件工资表： 6、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、各类公司结算银行

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卡单、其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册、财务人员交接清单、发票存根、收据存根。银行、税务登记管理资料。

第三章 会计档案日常管理

第三条 账册管理

（1）当日工作结束后，须及时整理会计作凭证，当期及时打印凭证月底及时将记账凭证装订成册。

（2）月末结账后，须及时打印科目文件（余额表），并装订成册。 （3）月末结账后，须及时打印月度会计报表，并连同报表附注及文字说明等归档。

（4）月份申报结束后，须及时打印各类申报表，并装订成册。 （5）月末结账后，须将银行存款余额调节表、银行对账单及时归档。 （6）年终决算后，须将年度财务报告及时归档。

（7）年度结束后，需将各类财务帐册按类分别月排序装订。 第四条 磁介质管理 月度或年度结束后，对电子台账数据及本地账务数据必须有效存档及备份。涉及绝密资料需硬盘数据备份，每年应定期将硬盘数据作一次性全部备份并刻录光盘双重备份存放于不同地点。磁盘备份资料包括但不限于帐套资料及财务报表、预算考核报表等。

第四章 会计档案的立卷要求

第五条 会计档案的整理立卷

会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般

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采用\三统一\的办法，即分类标准统一、档案形式统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。 （1）分类标准统一

一般将财务会计资料分成一类凭证，二类账簿，三类报表，四类文字资料及其他。 （2）档案形式统一

案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一，每个公司的档案分类别存放于一个档案柜。柜满按递增序列排序。（即档案的存档按照公司区分档案柜） （3）管理要求统一

建立财务会计资料档案簿、每年建一册，按分类标准列明各项资料的内容 、数量等相关信息。 （4）编码规则

意为：天峰房地产-财务部会计凭证类-2018年-001号 第六条 会计档案的装订

会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、 会计报表和其他文字资料的装订。 （1）会计凭证的装订

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