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企业2018年度进出口业务

内审报告

企业名称：XXXX有限公司 海关编号: XXXX

填报日期: 2019.04.18

学习.参考

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XXXXXX有限公司

审计报告

（2018年01月01日至2018年12月31日）

目 录

一、导 言 二、审计范围 三、审计目的 四、审计内容 五、审计结论 六、审计内容附注表

学习.参考

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一、导言

日期：2019年04月18日 接受者：公司总经理

引言：经公司2019年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是2018年01月01日至2018年12月30日。 二、审计范围：

（一）关务制度制定与审批

（二）进出口报关 （三）产品收发货管理 （四）进出口商品预归类 三、审计目的：

本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。以及系统数据对照。审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。

学习.参考