内容发布更新时间 : 2024/12/24 2:01:11星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

第一章

1．企业财务管理的概念、特点；

概念：企业财务管理就是利用价值形式对企业的财务活动进行的管理，是企业组织财务宏达、处理企业与各方面财务关系的一项综合性管理工作。 特点：价值管理、综合性 2．财务活动的内容；

①筹资活动 ②投资活动 ③资金营运活 ④分配活动 3．企业财务管理的要素；

①资金筹集 ②资产营运 ③成本控制 ④收益分配 ⑤信息管理 ⑥财务监督 4．企业财务管理的目标种类及矛盾协调；

目标的种类：①利润最大化 ②资本利润率最大化或每股收益最大化 ③企业价值最大化（比较好的目标）

矛盾协调：投资者与经营者：⑴监督 ⑵激励 ①“股票选择权”方式 ②“绩效股”方式 ⑶接受 投资者与债权人：⑴限制性借款

⑵提前收回借款或者停止借款 5．企业理财环境；

经济环境、法律环境和金融环境 6．企业财务管理的方法。 财务预测、决策（核心）、预算、控制、分析方法

第二章

1．资金时间价值的概念；

概念：是指资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，也称货币的时间价值。资金时间价值的实质，是资金使用后的增值额。 ★2．单利、复利终值和现值的计算； 3．年金的概念、形式及类型；

概念：年金是指在一定期间内每次等额收付的系列款项； 形式：折旧、租金、利息、保险金等； 类型：普通年金（后付）、即付年金（先付）、递延年金、永续年金 ★4．各种年金终值及现值的计算； 5．财务风险的种类及管理策略；

种类：筹资、投资、现金流量、收益分配、利率、汇率风险 管理策略：规避、减少、转移、接受风险 6．风险的衡量指标。

主要是标准离差和标准离差率，标准离差率越大，风险越大；反之，越小。 如果期望报酬率不等，则必须计算标准离差率。

第三章

1．资金筹集的分类；

⑴按所筹资金的性质分：权益筹资和负债筹资

⑵按所筹资金的用途分：流动资产筹资、固定资产筹资、无形资产筹资 ⑶按是否通过金融机构分：直接筹资和间接筹资（银行借款） ⑷按所筹资金的来源分：内源筹资（折旧和留存收益）

外源筹资（发行股票、发行债券、商业信用等） ⑸按所筹资金的期限长短分：短期筹资和长期筹资 2．资金筹集的渠道和方式；

渠道：①国家财政资金 ②银行信贷资金 ③非银行金融机构资金

④其他法人单位资金 ⑤民间资金 ⑥外商资金 ⑦企业内部资金 方式：①吸收直接投资 ②发行股票 ③利益留存收益 ④发行企业债券 ⑤借款 ⑥商业信用 ⑦融资租赁 ⑧其他筹资方式 ★3．销售额比率法预测资金的需要量； 4．权益资金的特点及筹资的种类； 特点：自愿性、法定性、永久性

种类：吸收直接投资、发行普通股股票和利用留存收益筹资

5．吸收直接投资、发行普通股股票、利用留存收益筹资方式的优缺点； 吸收直接投资的优点：①有利于增强企业信誉 ②有利于尽快地形成生产能力 ③有利于降低筹资风险

缺点：①资本成本较高 ②企业控制权易分散

发行普通股股票的优点：①发行普通股 ②有利于尽快地形成生产能力 ③有利于降低筹资风险

6．借款、发行债券、融资租赁、商业信用筹资方式的优缺点； 7．借款涉及的信用条款（周转信贷协定、补偿性余额）； ★8．融资租赁方式中租金的构成及计算。

第四章

1．资金成本的概念、性质和作用；

★2．个别资金成本及综合资金成本的计算；

★3．经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆的效应及系数的计算；

★4．最佳资本结构的概念及确定方法（比较资本成本法、每股收益无差别点分析法）。

第五章

1．项目投资的特点；

★2．原始总投资、投资总额、建设投资的构成； ★3．现金流量的构成及计算； 4．项目投资决策指标的类型；

★5．净现值、净现值率、现值指数的计算。

第六章

1．证券及证券投资的和种类；

本书所讲的证券是有价证券的简称。它是指票面载有一定金额，代表财产所有权或债权，可以有偿转让的凭证，主要包括股票、债券及基金证券等。

证券投资又称有价证券投资，是指投资者将资金投资于股票、债券、基金及衍生证券等资产，从而取得投资收益的一种投资行为，它是企业投资的重要组成部分。 证券的种类很多，按不同的标准可以作不同的分类。

①按照证券的发行主体的不同，可以分为政府证券、金融证券和公司证券三种。 ②按照证券收益稳定性的不同，可分为固定收益证券和变动收益证券两种。 ③按照证券所体现的权益关系，可分为所有权证券和债权证券两种。 ④按照证券到期日的长短，可分为短期证券和长期证券两种。 2．证券投资的目的；

企业进行证券投资，最根本的目的是为了获得投资收益。除此之外，还有以下几个方面的目的。

① 暂时存放闲置资金 ② 与筹集长期资金相配合

③ 满足季节性经营对现金的需求 ④ 满足未来的财务需求 ⑤ 获得对相关企业的控制权 3．证券投资的风险及收益；

㈠证券投资的风险：⑴系统性风险：①利率风险②购买力风险③再投资风险

⑵非系统性风险：①违约风险②变现力风险③破产风险

㈡证券投资的收益：包括证券交易现价与原价的差价以及定期的股利或利息收益两部分。证券投资收益的高低是影响证券投资的主要因素。证券投资的收益有绝对数和相对数两种表达方式。在财务管理中通常用相对数，即用收益率来表示。 4．企业债券投资、股票投资、基金投资的目的及优缺点； 企业债券投资的目的：主要是为了获得稳定的收益。企业债券投资收益包括债券

利息和债券买卖价差两部分。

优点：①本金安全性高②稳定性强③流动性好

缺点：①购买力风险较大②没有经营管理权

企业股票投资的目的：一是获利，即获取股利收入和股票买卖差价；二是控股，

即通过大量购买某一企业的股票达到控制该企业的目的。 优点：①投资收益高②购买力风险低③拥有一定的经营控制权

缺点：①求偿权居后②价格不稳定③收入不稳定 企业基金投资的目的：是在取得较高投资收益的同时，尽可能通过专家理财和资

金规模优势降低投资风险。

优点：①具有专家理财优势②具有资金规模优势

缺点：①无法获得很高的投资收益②投资收益不稳定

★5．股票的估价；

★6．证券投资组合的风险收益计算； 7．证券投资组合的策略及方法。

策略：①保守型策略②冒险型策略③适中型策略 方法：①选择足够数量的证券进行组合②按证券的风险等级组合③吧投资收益呈负相关的证券放在一起进行组合

第七章