内容发布更新时间 : 2024/5/9 20:20:31星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

倍，各项信贷资产增长了3.05倍，各项存款增长了2.35倍。2011年1-9月实现的净利润，是2008年全年净利润的4.39倍。

2.2.3完善汉口银行信用风险管理的建议

通过对汉口银行信用风险分析，其表内外信贷资产及有交易对手的非信贷资产均面临信用风险。主要采取以下措施控制信用风险：

首先要落实宏观经济政策，严格信贷投向管理，支持重点区域、行业、客户发展，限制进入高风险行业和客户，进一步促进信贷结构优化。对部分高风险行业主动进行调整，鼓励发展小企业信贷业务，促进信贷业务结构优化，保证信用风险基本可控。

再次运用信贷风险管理信息系统、业务监督及风险预警系统等系统，利用预先设置的风险模型自动提取信用风险信号，人工分析风险状况，持续监测信用风险；持续开展信用风险排查和信贷业务专项检查，及时发现和处置风险隐患，并根据风险排查结果确定压缩、退出客户名单，优化信贷客户结构。

另外要对信贷业务实施全流程管理，据实定贷、实贷实付，严格实施贷款新 规；加强钢铁、煤炭、矿石等行业贸易类客户的授信审查审批。

最后要加大对信贷资产质量评价频率。加大对信贷资产风险的监测和检查工作力度，对信贷资产每月开展质量评价，按照五级十二档次对信贷资产进行分类，及时、准确把握信贷资产风险状况；定期对我公司非信贷风险资产实施分类，实现对所有风险资产做到及时分类，定期监测，有效管理。

2.3操作风险

2.3.1操作风险概括

英国银行家协会(British Banker Association, BBA，1997)最早给出了操作风险的定义，他们认为：操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的。经过广泛的讨论和争论，1998年5月，IBM(英国)公司发起设立了第一个行业先进思想管理论坛----操作风险论坛，在这个论坛上，将操作风险定义为：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类如市场风险、信用风险及决策风险。通过这次会议，上述结论性的定义开始为多数银行所接受。巴塞尔委员会关于操作风险的定义也是建立在这个基础之上的。

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巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。

2.3.2汉口银行操作风险度量

1、基本指标法的实证分析

根据基本指标法，机构持有的操作风险资本应等于该机构前三年中各年正的总收入加总后的均值成一个固定比例（用α表示）。

公式表示 KBIA?GI?? KBLA：根据基本指标法计算得到的操作风险资本

GI ：为前三年中各年正的总收入加总后的平均值 α： 操作风险敏感系数（由巴塞尔委员会设定）

根据巴塞尔新资本协议的要求，用基本指标法来计算银行的操作风险资本，需要提供银行前三年的收入水平。现选取汉口银行2012年-2014年的数据，如下表：

表 汉口银行总收入 单位：人民币/千元 年份 2012 2013 2014 数据来源：汉口银行2014年年报

根据标准指标法的计算公式，将表内数据带入公式，求得汉口银行所需的操作风险所需资本：KBLA=779,844.3

基本指标法以银行收入为唯一风险暴露指标，因此计算出的操作风险所需资本只与前三年的收入水平有关。

2、收入模型的实证分析

选取的风险因素包括国内生产总值增长率GDP、不良贷款率bl、企业景气系数qy、上证指数一年内的平均值index。收入模型表示如下：

Income=c+b1GDP+b2bl+b3qy+b4index

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总收入 4,350,252 5,513,968 5,732,666

所使用的数据如下： 年份 (%) bl% qy Index 年份 2012 2013 2014 净利润 1,859,122 2,070,151 1,480,261 0.96 125.35 2219.14 1.10 121.8 2191.70 1.93 124.5 2238.21 2012 2013 7.67 2014 7.4 名义GDP增长率7.65 资料来源：中国人民共和国国家统计局网站:www.stats.gov.cn

资料来源：汉口银行2013、2014年年度报表

使用Excel2007软件对所选取解释变量和被解释变量进行分析,结果如下：

可决系数R-Square的数值反映了被解释变量的方差在多大程度上可以被模型

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所揭示，在模型中，不能被模型解释的方差被认为是由操作风险引起的。在结果中，R-Square为0.9513，说明操作风险占总方差的4.87%。根据收入模型公式OpRisk=3.1σ，带入数据可得绝对操作风险值：99%置信区间下操作风险总值为382123.7

采用基本指标法计算出的资本远高于收入模型法的结果，这是由于操作风险暴露与总收入间联系并不紧密，从而计算结果过大，敏感性较低。

综上所述：汉口银行的操作风险较小，这与实际吻合。汉口银行的资本充足率三年来分别为13.53%、12.25%、13.07%，高于监管标准值10.5%，不良贷款率分别为0.96%、1.10%、1.93%，远低于监管标准5%，近几年一致保持较低的不良贷款率。汉口银行近年来重要指标都较为稳定，资产质量和资产负债结构也保持良好，操作风险较小。

但总的来看汉口银行还是存在一些操作性风险的隐患。近年来汉口银行出现假担保事件，231款产品涉嫌资金池运作等风险事件。在一定程度上说明了汉口银行在银行操作经营上的一些缺陷。

首先，汉口银行的内控制度建设尚不完备。一是没有形成系统的内部控制制度，控制不足与控制分散并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督。对业务人员监督得多，而对各级管理人员监督得较少、制约力不强。三是内控制度的权威性不强。审计资源配置效率低下，稽核审计职能和权威性没有充分发挥，内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制操作风险的作用。

再次，员工队伍管理制度不健全。银行管理人员在日常工作中重业务开拓，轻队伍建设；重员工使用，轻员工管理，对员工思想动态掌握不够，加之举报机制不健全，使本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和制止。在考核激励政策方面也有待提高

另外，社会转型及银行变革容易引发操作风险。社会治安形势仍然严峻，针对银行的抢劫、诈骗、盗窃等犯罪时有发生。国家近来的宏观调控政策和制度也可能诱发银行的操作风险。中央银行不断降息，互联网金融的飞速发展，都对银行的业务构成了挑战。银行在吸收存款业务方面压力增加，这就更易引起操作风险的发生。

2.3.3完善汉口银行操作性风险管理的建议

第一，建立和投产操作风险与内控管理系统，制订、执行、监督、评价与操

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作风险的监测、评估相结合，风险评估、关键风险指标监测、损失数据收集、资本计量等工具，实现操作风险与内部控制的一体化管理，进一步提升全行操作风险与内控管理的质效。

第二，构建案件防控组织体系，明确各组织机构职责，建立“人人负责”的工作机制，规范案件处置程序和案件（风险）信息报送流程；加强合规教育和案防知识培训，不断增强全员合规意识，规范经营行为。

第三，不断完善结算业务制度体系；持续推进前后台分离系统、柜面前端系统整改和统一支付平台项目建设，强化系统控制手段，提高风险控制能力；强化业务监督及风险预警系统的操作风险预警功能，加大对预警信息的核实及分析力度，实现事前防范、事中控制、事后监督的操作风险控制体系。

第四，加强信息科技风险防控和信息安全管理工作，建设数据中心，有序开展全行信息科技风险评估、外包业务风险评估以及业务连续性管理评估，并形成常态化机制；大力推进技术创新，为业务新产品提供支撑；进一步加强分支行信息科技风险管理。

第3章 小结

随着国内金融体制机制改革的不断深入，中小银行的改革发展取得了历史性的重大突破，特别是城市商业银行，各项指标均处于银行业较高水平，盈利能力持续增强，风控能力显著提升，不良贷款率低于全国银行业平均水平，呈现出良好的发展势头。但随着近年来银行业经营环境的深刻变化，中小商业银行的发展面临许多风险。

本文通过对汉口银行面临的主要风险进行分析，首先对各个风险进行简要概述，然后通过对汉口银行的流动性风险信用风险、操作风险、进行理论分析，得出潜在的风险因素，并且对其提出改进和完善的建议。首先是通过静态和动态两方面对流动性风险进行分析，静态分析通过主要的指标来反映，动态分析通过流动性缺口反映，总体上汉口银行流动性状况良好，但是一些监管指标有上升和超过监管标准的威胁，存在较大的隐患。然后对信用风险分析，从资产、负债、表外三大业务三个方面对汉口银行信用风险进行分析，得出汉口银行的表内外信贷资产及有交易对手的非信贷资产均面临信用风险。所以应加强对信贷资产的管理，通过事前、事中、事后三个阶段对信用风险进行防范。最后对操作性风险进行分析，通过对基本指标和收入模型两个方面进行实证分析，得出汉口银行面临的操作风险较小，但是还存在一些潜在的操作风险因素。

目前我国经济下行压力的加大，商业银行面临规模增长、息差以及资产质量等多方面压力；我国在监管约束上日趋刚性，市场竞争日益加剧，这些问题都对中小银行的持续发展构成了挑战。汉口银行作为区域性的股份制商业银行，本身受地域和规模的限制，易受经济环境和国家政策的影响，在抵御风险的能力上较弱。因此，汉口银行对风险管理的完善需要良好的外部环境和自身的配套制度的建立和完善，来增强经营的稳健性。

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参考文献

［1］ 王仁祥，喻平。金融风险管理（修订本），武汉理工大学出版社，2008年

6月 ［2］ 刘迎春，我国商业银行信用风险度量和管理，东北财经大学出版社有限责

任公司，2014年9月1日

［3］ 赵瑞，周喜，商业银行信用风险的博弈分析，：《中国科技信息》2006年

第18期

［4］ 刘露，城市商业银行财务风险控制指标体系优化研究—以汉口银行为例，

2011

［5］ 黄熙，城市商业银行跨区域经营风险管理研究—以汉口银行为例，2013 ［6］ 汉口银行2014年年报

［7］ 城市商业银行流动性风险管理研究

［8］ 魏一鸣. 商业银行操作风险度量及实证分析[D]. 2008.

致谢

通过近四周的准备撰写和良好的团队合作精神，我们小组的案例分析终于完成。在这段辛苦而充实的日子里，我们向所有关心和帮助我们的老师、同学、朋友和家人表示感谢。

首先，特别要感谢我们的老师喻平。老师治学严谨，待人以诚。在案例分析的选题，格式内容上提出了许多中肯的建议，给予我们组充分的讨论时间，并对我们提出的问题耐心认真的回答和讲解，为我们顺利完成案例分析提供了很大的帮助。

同时，我们还要感谢在校期间传授我们知识，给予我们关怀的老师们。他们的细心认真传授使我们学到了很多知识，并且运用到我们的案例分析中。他们的态度使我们感受到了学校的温暖。

我们还要感谢我们的同学和朋友，感谢我们组的各个成员，每个同学通过认真完成自己的任务，使我们的案例分析得以完美的呈现。还有对一些为我们提供资料来源和提出建议的同学和朋友们给予真诚的感谢。

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