内容发布更新时间 : 2024/5/4 6:21:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

间非营利组织”的“净资产合计”以及“企业化管理事业单位—少数股东权益、所有者权益合计”的四项之和。

（七）国有资产总量：填列单位净资产总计减去少数股东权益。

（八）审核公式 1．基本平衡公式

1行＝(2＋10＋13＋14＋17＋18＋19＋22＋23)行；1行＝（24＋39）行；2行＝（3＋4＋…＋9）行；10行＝（11－12）行；14行＝（15－16）行；19行＝（20－21）行；24行＝(25＋33＋34)行；25行＝(26＋27＋…＋32)行；39行＝(40＋41＋42＋44＋45)行；51行＝(52＋63＋64＋67＋68＋71＋72)行；51行＝(74＋89)行；52行＝(53＋54＋…＋62)行；64行＝（65－66）行；68行＝（69－70）行；74行＝(75＋86＋87)行；75行＝(76＋77＋…＋85)行；89行＝(90＋91＋92＋96＋…＋100)行；92行＝(93＋94＋95)行；101行＝(102＋110＋115＋116＋…＋122)行＝(124＋137＋139)行；102行＝(103＋104＋…＋109)行；113行＝（111－112）行；115行＝（113－114）行；124行＝(125＋133＋134＋135)行；125行＝(126＋127＋…＋132)行；139行＝(140＋142＋143＋144)行；151行＝(152＋159＋162＋163＋…＋168)行＝（174＋189）行；152行＝(153＋154＋…＋158)行；162行＝（160－161）行；174行＝(175＋181＋185)

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行；175行＝(176＋177＋…＋180)行；181行＝(182＋183＋184)行；189行＝(190＋191)行；196行＝(1＋51＋101＋151)行；197行＝(24＋74＋124＋174)行；198行＝(39＋89＋137＋139＋189)行；200行＝(39＋89＋139＋189)行。

2．逻辑性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：3至5、9至16、18至23、28、32、40至44、53至56、61、63至70、76、86、91、96、97、113、140至143、162、189行≥0；140行≥141行；45行≤0 。

当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时：23行＝34行；12行＝0；21行＝0；（40＋41＋42）行1栏＝财决02表1栏合计行；（40＋41＋42）行2栏＝财决02表18栏合计行；（40＋41）行1栏＝财决07表1栏合计行＋财决09表1栏合计行; （40＋41）行2栏＝财决07表15栏合计行＋财决09表15栏合计行。

当报表类型=“0”（单户表），2行+52行+102行+152行>0。 3．核实性公式

如果报表类型≠“6”（乡镇汇总录入表），则：当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时，除“行政单位”外，其他单位指标应为零；当单位执行会计制度为事业单位及行业事业单位会计制度时，除“事业单位”外，其他单位指标应为零；当单位执行会计制度＝“30”（民间非

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营利组织会计制度）时，除“民间非营利组织”外，其他单位指标应为零；当单位执行会计制度＝“40”（企业会计制度）时，除“企业化管理事业单位”外，其他单位指标应为零。

如果报表类型≠“2”（调整表），则6至8行、26至31行，81至84行、121行、134行各栏≥0。

如果报表类型≠“6”（乡镇汇总录入表），则：当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时：43行1栏≤财决02表3栏合计行；43行2栏≤财决02表20栏合计行；（40＋41）行1栏≥财决06表3栏合计行；40行2栏≥财决06表15栏合计行；41行2栏≥财决06表16栏合计行；43行1栏=财决06表（2-3）栏合计行；43行2栏=财决06表（13-14）栏合计行。

当单位执行会计制度为事业单位会计制度及行业事业单位会计制度时:（96＋97）行3栏＝财决07表1栏合计行＋财决09表1栏合计行；（96＋97）行4栏＝财决07表15栏合计行＋财决09表15栏合计行;如果99行3栏≠0，则99行3栏<0且99行3栏＝财决02表5栏合计行；如果99行4栏≠0，则99行4栏<0且99行4栏＝财决02表22栏合计行。

当单位执行会计制度为事业单位会计制度及行业事业单位会计制度（不包括地质勘查单位会计制度）时，则（96

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＋97＋98＋99）行3栏＝财决02表1栏合计行；（96＋97＋98＋99）行4栏＝财决02表18栏合计行；100行各栏＝0；（96＋97）行3栏≥财决06表3栏合计行；96行4栏≥财决06表15栏合计行；97行4栏=财决06表16栏合计行。

当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）时：190行7栏≥财决02表2栏合计行；190行8栏≥财决02表19栏合计行；191行7栏≥财决02表（3－4）栏合计行；191行8栏≥财决02表（20－21）栏合计行。

当报表类型＝“0”（单户表）、“3”（行政单位汇总录入表）、“4”（事业单位汇总录入表）、“5”（经费自理事业单位汇总录入表）、“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）、“8”（其他单位汇总录入表）时，则本表不应为空。

二十七、资产情况表（财决附01表）

本表反映单位各类资产年初及年末的价值和数量。本表各项资产价值按资产原值填列，单位根据有关明细账和实物台账分析填列。具体填列要求如下：

（一）资产总额：填列单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产等，按价值进行反映。年初数、年末数根据本表内数据自动生成。

（二）流动资产：填列单位可以在一年内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、财政应返还额度、应收

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款项、预付款项、存货等，按价值进行反映。年初数、年末数可从财决12表中自动提取生成。

（三）固定资产：填列单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，按原价进行反映。固定资产项下指标比照国家标准《固定资产分类与代码》（GB/T 14885－2010，下同）分类填报。

1．房屋：填列单位已进行计量、记录并确认为固定资产的办公用房（1020401）等，按数量及价值进行反映。

业务用房：填列单位用于开展特定业务活动的公务用房，包括行政单位业务用房（1020402）、公共安全用房（1020500）、事业单位用房（1020600）、社会团体用房（1020700）等行政事业单位业务类用房。

其他：填列单位除办公用房、业务用房外的其他房屋（1020000）及构筑物（1030000）。

2．汽车（2030000）：填列单位已进行计量、记录并确认为固定资产的轿车（2030401）、越野车（2030402）、小型载客汽车（包括16座（含）以下的商务车（2030403）、其他乘用车（2030499）和小型客车（2030501））、大中型载客汽车（2030502）等，按数量及价值进行反映。

其他车型：填列单位除轿车、越野车、小型载客汽车、大中型载客汽车以外的车辆（不含20308摩托车、20309电