内容发布更新时间 : 2024/11/19 11:18:15星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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动自行车、20310轮椅车、20311非机动车辆等）。

3．单价在20万元以上的设备：填列单位已进行计量、记录并确认为固定资产的除汽车、房屋以外的单价在20万元（含20万元）以上的设备数量，包括单位通用设备（2）、专用设备（3）、家具用具（6010000）等。

（四）累计折旧及减值准备：填列单位按有关财务会计制度规定对固定资产计提累计折旧以及减值准备数。年初数、年末数可从财决12表中自动提取生成。

（五）长期投资：填列单位依法取得的，持有时间超过1年（不含1年）的股权和债券性质的投资，按价值进行反映。年初数、年末数可从财决12表中自动提取生成。

（六）无形资产：填列单位持有的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等，按数量及价值进行反映；无形资产有数量的根据实际情况填列，没有具体价值的暂不填列。

（七）累计摊销：填列单位按有关财务会计制度规定对无形资产计提摊销的累计摊销数。

（八）其他资产：填列单位除上述资产以外的其他资产，按价值进行反映。包括行政单位的待处理财产损溢、政府储备物资、公共基础设施（不含公共基础设施在建工程）以及受托代理资产，事业单位的待处置资产损溢、其他资产，企业化管理事业单位的工程物资、固定资产清理、待处理固定

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资产净损失、递延税款借项、其他，民间非营利组织的文物文化资产、固定资产清理、受托代理资产、其他。

（九）补充资料

1．本年坏账损失金额：填列单位本年度经批准核销的坏账损失金额总数。坏账损失是指单位因暂付款项、应收款项（应收账款、其他应收款、预付款等）无法收回而造成的损失。

2．年末单位负担费用的供暖面积：填列单位年末实际负担供暖费用的房屋建筑物面积，包括单位租用的办公用房、业务用房和已进行住房制度改革并办理固定资产产权过户手续，但仍负担供暖费用的房屋建筑物面积。

3．年末单位出租出借房屋面积：填列单位自行或委托其他单位实施的，有偿或无偿出租出借的房屋面积。

4．年末已确权土地面积：填列单位实际占用的土地面积中已由国土部门进行土地所有权、使用权确权登记并颁发土地使用证的土地面积。

5．年末单位汽车工作用途情况。

（1）副部（省）级及以上领导用车：填列单位年末用于单位副部（省）级及以上领导公务活动活动的机动车数量。

（2）一般公务用车：填列单位年末用于办理公务、机要通信等公务活动的机动车数量。

（3）一般执法执勤用车：填列单位年末用于办案、监

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察、稽查、税务征管等执法执勤公务的普通车辆数量，执法执勤用车中的特种专业技术用车在“（4）特种专业技术用车”中填列。

（4）特种专业技术用车：填列单位年末加装特殊专业设备，用于通讯指挥、技术侦查、抢险救灾、检验检疫、环境监测、救护、工程技术等的机动车数量。

（5）其他用车：填列单位年末除上述四种用车之外的机动车数量。

（十）审核公式 1．基本平衡公式

1行＝（2＋3－18＋19＋20＋21－22＋23）行；3行＝（4＋8＋14＋17）行； 4行＝（5＋6＋7）行；8行＝（9＋10＋11＋12＋13）行；14行＝（15＋16）行；30行＝（26＋27－28）行；34行＝（35＋36＋37＋38＋39）行。

2．逻辑性公式

28行≥29行；34行5栏＝8行2栏。

1行3栏＝财决12表（1行1栏＋51行3栏＋101行5栏＋151行7栏）；1行4栏＝财决12表（1行2栏＋51行4栏＋101行6栏＋151行8栏）。

2行3栏＝财决12表（2行1栏＋52行3栏＋102行5栏＋152行7栏）；2行4栏＝财决12表（2行2栏＋52行4栏＋102行6栏＋152行8栏）。

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3行3栏＝财决12表（11行1栏＋65行3栏＋111行5栏＋160行7栏）；3行4栏＝财决12表（11行2栏＋65行4栏＋111行6栏＋160行8栏）。

18行3栏＝财决12表（12行1栏＋66行3栏＋112行5栏＋114行5栏＋161行7栏）；18行4栏＝财决12表（12行2栏＋66行4栏＋112行6栏＋114行6栏＋161行8栏）；

19行3栏＝财决12表（63行3栏＋110行5栏＋159行7栏）；19行4栏＝财决12表（63行4栏＋110行6栏＋159行8栏）。

20行3栏＝财决12表（13行1栏＋22行1栏＋67行3栏＋117行5栏＋163行7栏）；20行4栏＝财决12表（13行2栏＋22行2栏＋67行4栏＋117行6栏＋163行8栏）。

21行3栏≥财决12表（15行1栏＋69行3栏＋120行5栏＋165行7栏）；21行4栏≥财决12表（15行2栏＋69行4栏＋120行6栏＋165行8栏）。

22行3栏≥财决12表（16行1栏＋70行3栏）；22行4栏≥财决12表（16行2栏＋70行4栏）。

23行3栏＝财决12表（（17＋18＋19＋23）行1栏＋（71＋72）行3栏＋（116＋118＋119＋121＋122）行5栏＋（164＋166＋167＋168）行7栏）；23行4栏＝财决12表（17＋18＋19＋23）行2栏＋（71＋72）行4栏＋（116＋118＋119＋121＋122）行6栏＋（164＋166＋167＋168）行8栏）。

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3．核实性公式

26行5栏≤4行1栏；30行5栏≤4行2栏。 表中固定资产年初、年末“数量”指标应与“价值”指标相匹配，其中一个指标不为零时，另一个指标也不为零；反之亦然。如果4至16行的“数量”栏>0，则“价值”栏>0；如果4至16行的“数量”栏＝0，则“价值”栏＝0。

固定资产单位价值（比如：10行4栏/2栏）应在合理范围内，这类指标有：4行至16行年初数、年末数。

房屋数量应以面积填报，如果5至7行各栏的数量不为零，则不为1。

如果报表类型≠“2”（调整表），则3至17、21行各栏、24、26至39行5栏≥0。

如果年末单位负担费用的供暖面积有数，则财决05表19栏取暖费应大于零。

如果年末单位汽车数量有数，则财决05表35栏公务用车运行维护费应大于零。

当“预算管理级次”≠“10”（中央级）、“20”（省级）时，副省（部）级及以上领导用车一般应为零。

如果报表类型≠“1”（经费差额表）和“2”（调整表），则本表不应为空。

如果4行2栏>0，则4行2栏≥10。

二十八、国有资产收益征缴情况表（财决附02表）

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