内容发布更新时间 : 2024/5/3 6:17:24星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

税务技能竞赛试题题目

目 录

一、增值税 ............................................................................................................................... 2 （一）企业基本情况 ........................................................................................................... 2 （二）本期业务 ................................................................................................................... 3 二、烟类消费税 ..................................................................................................................... 19 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 19 （二）烟类消费税目和税率表 ............................................................ 错误!未定义书签。 （三）本期业务 ................................................................................................................. 20 三、酒类消费税 ..................................................................................................................... 25 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 25 （二）酒类消费税税目和税率表 ..................................................................................... 26 四、成品油消费税 ................................................................................................................. 32 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 32 （二）成品油吨和升换算表 ............................................................................................. 33 （三）成品油消费税税目和税率表 ................................................................................. 33 （四）本期业务 ................................................................................................................. 33 五、小汽车消费税 ................................................................................................................. 34 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 34 （二）小汽车消费税税目和税率表 ................................................................................. 35 （三）本期业务 ................................................................................................................. 35 六、城市维护建设税 ............................................................................................................. 39 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 39 （二）本期业务 ................................................................................................................. 40 七、车船税 ............................................................................................................................. 40 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 40 （二）车船税税目和税额表 ............................................................................................. 41 （三）本期业务 ................................................................................................................. 41

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八、印花税 ............................................................................................................................. 41 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 41 （二）印花税税目和税率表 ............................................................................................. 42 （三）本期业务 ................................................................................................................. 42 九、企业所得税 ..................................................................................................................... 45 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 45 （二）本期业务 ................................................................................................................. 46 十、个人所得税 ..................................................................................................................... 46 （一）企业基本情况 ......................................................................................................... 46 （二）工资、薪金所得个人所得税税率表 ..................................................................... 47 （三）工资薪金情况表 ..................................................................................................... 47 （四）个人劳务报酬所得情况说明 ................................................................................. 48

一、增值税

（一）企业基本情况

广东兴达玩具有限责任公司是一家玩具生产制造企业，经国家税务部门认定为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税。代销产品及委托代销产品采用视同买断方式，本期所有进项发票都已通过认证，海关进口增值税专用缴款书都已进行稽核比对。纳税方式为企业自行申报纳税。

公司名称：广东兴达玩具有限责任公司 纳税人识别号：91440100113425394T 法定代表人：刘兴 会计主管：陈春强 会计：刘宇 出纳：肖梅

税款所属期间：2016年06月01日至2016年06月30日 填表日期：2016年07月08日 登记注册类型：有限责任公司 所属行业：制造业

注册地址及营业地址：广州市海珠区工业大道896号

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开户行及账号：中国银行海珠支行 625018806685 电话：88790452

企业1-5月份增值税销项税额合计：744900.22元； 企业1-5月份增值税进项税抵扣税额合计：616122.00元； 企业1-5月份进项税额转出合计：3035.00元； 企业1-5月份应税货物销售额合计：4355976.00元； 企业1-5月份应税劳务销售额合计：25790.00元； 企业1-5月份已缴纳增值税合计：224342.72元； 企业5月期末未缴税额为32052.50元；

企业本期已缴纳5月应缴未缴的增值税额32052.50元； 2015年年末未缴税额本年累计为124582.00元。

企业1~5月每月按时报税，每月定期缴纳上期应纳税额。1~5月无申报抵扣固定资产的进项税额。

（二）本期业务

【业务1】

【业务2】

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