内容发布更新时间 : 2024/11/7 16:51:41星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

存货核算

存货核算业务种流程

基础资料设置：

（1）按仓库核算成本；计价方法：先进先出法。 （2）暂估处理方式采用“单到回冲”。 （3）销售成本核算按销售出库单核算。 存货核算业务流程方案：

业务名称 业务流程简述 流程适用范围 具体流程 存货核算处理总流程 材料会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。 原材料、半成品、产成品出入库核算 业务相关岗位或模块 库存管理－仓库 存货核算－材料会计 暂估结算处理 存货核算－成本会计 采购入库 成品入库 其他入库 销售出库 材料领用 其他出库 结算成本处理 产成品成本计算、成本分配 单据记账 期末处理 制单生成凭证 月末结帐 1

1、 仓库管理员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、 材料会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。 4、 材料会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。 5、 成本会计计算本月产品生产成本并在存货核算中录入。 6、 根据存货类别、收发类别分别制定好存货科目、对应科目，制单时系统会自动按照出入库单据生成相应的凭证 描 述

采购发票、货物同时到达情况的处理

业务名称 采购票货同到业务处理流程 描述财务部针对货单同到进行的业务处理 所有商品的采购 具体流程描述 业务流程简述 流程适用范围 部门或岗位 采购采购发票 内勤 委外发票 填写发票 ② 发票结算 财务 仓库管理员 入库单记帐 （存货核算） ③ 入库单生成凭证（存货核算） 生成入库单 （库存管理） ① 审核入库单 （库存管理） 财务 审核发票形成应付款 （应付管理） 确定付款后生成凭证 （总帐） 2

1、 仓库管理员【库存管理】中根据采购订单生成〖采购入库单〗，确认实物入库后审核〖采购入库单〗； 2、 采购部（财务部）内勤人员在发票和货物同时到达的时候，在【采购管理】中参照采购入库单生成〖采购发票〗，进行〖采购结算〗；如果有采购费用需要分摊到入库成本的，要先分摊再做结算。 3、 做了采购结算后，财务部材料会计在【存货核算】的〖单据记帐〗中，对采购入库单进行记帐； 4、 财务部应付会计在【应付款管理】中，对采购发票进行审核，系统形成应付凭证； 解决方案说明 涉及岗位名称 仓库管理员 采购（财务）内勤 执行 录入单据、审核单据 录入单据 涉及功能操作 在库存系统录入采购入库单、审核采购入库单 涉及系统 库存管理 在采购系统录采购发票（费用发票（费用采购管理 分摊））；在采购系统核对对发票、入库单，进行采购结算 审核发票形成应付款 采购结算后，存货进行单据记帐 应付管理 存货核算 财务（应付会计） 财务（材料会计）

应付款管理 单据记帐 3