内容发布更新时间 : 2024/6/16 3:59:36星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
江苏咨华会计师事务所有限公司 南京融瑞通信技术开发有限公司
（2）长期投资按成本法核算。 9．固定资产 （1）固定资产标准：本公司的固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产计价：固定资产以取得时的实际成本为原价入账； （3）固定资产折旧政策：以年限平均法分类计提折旧。 固定资产在不考虑减值准备的情况下，固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 交通设备 办公设备 10．在建工程 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在为达到预定可使用状态所必要的购建活动开始后至所购建的固定资产达到预定可使用状态所发生的对应资产支出部分计入所购建固定资产的成本，其余部分及所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程减值准备计提方法:公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则提取在建工程减值准备。 11．无形资产 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权。 12．借款费用 本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产和需要经过相当长时间的生产才能达到销售状态的存货而借入的专门借款和一般借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 13．收入确认原则 预计净残值% 预计使用寿命 1% 8 5 年折旧率% 12.5 20 6
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本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 14．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 四、主要税项 本公司使用的主要税种及税率列示如下： 税项 税率 增值税 17% 教育费附加 1% 企业所得税 25% 个人所得税 5%-45% 五、会计报表项目注释 1、货币资金 项 目 现金 银行存款 合计 2、应收账款 （1）年初、年末余额 账 龄 1年以内 1-3年 3-5年 5年以上 合 计 （2）应收账款前五名 单位名称 南京四方亿能电力自动化有限
年初余额 616.50 223787.97 224404.47 年末余额 852.30 212331.94 213184.24 年末余额 金额 2652722.43 808114.12 52703.10 3513539.65 比例 75.5% 23% 1.5% 100% 年初余额 金额 比例 2427536.49 76% 670766.66 21% 95823.81 3% 3194126.96 100% 备注 金额 1242091.01 7
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公司 上海正泰自动化软件有限公司 上海思源弘瑞自动化有限公司 南京国电南自城乡电网自动化有限公司 北京四方继保工程有限公司武汉分公司 合计 3、其他应收款 （1）年初、年末余额 账 龄 1年以内 1-3年 3-5年 5年以上 合 计 年末余额 金额 821752.95 142031 50725.86 1014509.81 532240 519518 462264 432040 3188153.01 比例 81% 14% 5% 100% 金额 659430 164352 60000 50000 40000 973782 年初余额 金额 939579.56 161290.19 76548.53 1177418.28 备注 比例 79.8% 13.7% 6.5% 100% （2）其他应收款前五名 单位名称 江苏宝运物联网科技实业发展有限公司 南京和诚伟业自动控制有限公司 预付施工工程款 租房、车卡押金 江苏兴力工程投标保证金 合计 4、存货 项 目 库存商品 低值易耗品 合 计 5、固定资产 项 目 一、原价合计 其中:交通设备 办公设备
年初余额 金额 1643605 1643605 年初余额 1277850 317850 160000 8
年末余额 金额 2136686.50 2136686.50 本年增加额 本年减少额 年末余额 1277850 317850 160000 江苏咨华会计师事务所有限公司 南京融瑞通信技术开发有限公司
二、累计折旧合计 其中:交通设备 办公设备 6、应付账款 563875 103875 84000 143075 40000 42000 706890 143875 126000 （1）年初、年末余额 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 857401.68 75% 1110232.88 73.5% 1-3年 179482.75 15.7% 249235.95 16.5% 3-5年 91456.18 8% 115705.9 7.66% 5年以上 14861.63 1.3% 35346.2 2.34% 合 计 1143202.24 100% 1510520.93 100% （2）应付账款前五名 单位名称 金额 备注 江苏品如商贸有限公司 339549.82 南京创慈兴电子有限公司 203630.20 淮安步步高电子有限公司 162400 南京帅迪通讯器材有限公司 157550 南京通冠泉通信科技有限公司· 125070 合计 988200.02 7、应付福利费 （1）年初、年末余额 项目 合 计 8、其他应付款 （1）明细余额 账 龄 1年以内 1-3年 3-5年 5年以上 合 计 （2）其他应付款前五名 单位名称 崔晓敏 金额 100000 备注 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 100000 60% 278458.47 100% 67075.08 40% 167075.08 100% 278458.47 100% 年末余额 金额 83625.7 年初余额 金额 0 9
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南京和诚伟业有限公司 加工押金 合计 9、实收资本 投资者名年末余额 称 投资金额 崔晓敏· 600000 朱增玮 800000 顾建华 300000 丁正威 200000 南京融瑞100000 科技有限公司 合 计 2000000 10、未分配利润 所占比例% 30% 40% 15% 10% 5% 60000 7075.08 167075.08 年初余额 投资金额 600000 800000 300000 200000 100000 所占比例% 30% 40% 15% 10% 5% 100% 2000000 100% 项 目 上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 前期会计差错更正 本年年初余额 本年增加数 其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 年年末余额 11、 营业收入、营业成本 项目 产品销售
金 额 2834631.6 2834631.6 1031509.13 3866140.73 本年度 收入 14053813.91 成本 9673458.59 上年度 收入 15053207.86 成本 10101833.63 10
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合计 15053207.86 10101833.63 14053813.91 9673458.59 12、营业费用 项目 差旅费 运杂费 工具费 设计费 广告费 检测认证费 认证服务费 电费 电话费 交通费 汽车费用 合计 13、管理费用 项目 电话费 交通费 汽油费停车费 工资 业务招待费 社会统筹 快递费 办公费 服务费 慰问费 考察费 会务费 水电贯 劳保费 维修费 年保费 易耗品摊销 房租费 配件 折旧费 教育经费 福利费 印花税
11
上年数 63896.62 24500 65000 36000 28000 217396.02 上年数 40129 1045704 334193.70 88867.9 108624.88 66290.02 80000 12800 86000 375494 143015 146398 5752.6 本年数 51098.48 22000 65000 36000 28000 202098.48 本年数 40527 44160 1150274.40 367613.07 87654.90 114056.12 44436.20 68000 13300 72000 375494 143015 161038.42 5026.90