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企业税务管理中存在的问题分析及其优化措施

作者：胡美娥

来源：《商情》2016年第24期

【摘要】税务管理是当前企业发展和管理中的一项重要内容，对于企业的健康发展具有重要意义。在当前社会背景下，特别是金融危机的冲击下，越来越多的企业意识到税务管理在企业中的重要性，意识到税务管理的效率与水平，是决定企业市场核心竞争力高低的重要关键。本文主要是在分析当前企业税务管理中存在的问题的基础上，探讨其有效的优化措施。 【关键词】企业 税务管理 问题 措施 一、前言

近些年来，随着社会的发展，经济的快速发展和市场经济的竞争日益激烈，经济改革的步伐不断加快。在这一背景下，企业的税务管理，作为企业管理工作的重要内容之一，也迎来了更高的要求和严峻的挑战。所谓税务管理，就是指在企业的发展过程中，对企业中的涉税和纳税业务所进行的研究、分析、监控、协调、处理和沟通等全过程的各类管理行为。从内容上来看，它不仅包括对我国税收政策与纳税相关规定的研究与分析，而且还包括对企业的相关涉税业务与工作的流程的规范与组织，从而有效地避免企业因为违反相关税收政策等规定而受到惩罚等内容。在企业的发展过程中，提高税务管理的水平，对于促进企业发展具有重要意义。它有利于完善企业的相关管理制度和体系，提高企业的运营效率，为企业的健康发展保驾护航。 二、当前企业税务管理过程中存在的问题 （一）管理的观念相对来水比较落后

由于各方面的原因，当前我国的税务管理的各项工作，还相对比较麻烦和繁琐，比如复杂的申报流程和繁琐细碎的报表制作等，处理起来常常千头万绪，剪不断理还乱。而当前很多企业的相关管理人员以及工作者，由于接手这类事务的时间还不是很长，经验不够丰富，没有接受过较为系统全面的企业税务管理的相关指导与学习，而且也单纯地认为这项工作太过繁琐，因此，在实际工作中，为了图省事，企业的税务管理工作往往停滞于申报或者缴纳税务层面，而没有从思想上切实地意识到税务管理在企业发展过程中的重要作用。此外，很多企业对税务管理的观念，相对来说还比较落后，仅仅将其归纳为报税和纳税两个方面，并没有在企业的投资活动前，进行一个较为全面完整的规划和统筹，从而在很大程度上影响企业税务管理效率的提高。

（二）企业管理人员缺乏税务的相关知识

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税务管理是当前企业管理过程中的重要内容，而企业相关管理人员的专业知识和能力将在很大程度上直接影响整个税务管理水平的高低。但是在当前的企业发展过程中，一些管理人员并不具有熟练的税务知识，专业能力不扎实，而且对于税务的相关法律也不够了解，因此，在很大程度上导致企业的税务管理工作难以得到高效展开，影响企业的发展进程。 （三）法律意识相对比较薄弱

我国具有很多的税务管理方面的政策与法规，用来规范企业税务管理的行为。但是在当前很多企业的税务管理过程中，企业管理者的法律意识相对来说还是比较薄弱的。特别是纳税方面，常常将最迟和最低的纳税作为企业的目标，并不结合自身的实际发展情况以及相关的法律法规来制定科学合理的规划。而且有一些企业甚至还出现偷税与漏税的现象，伪造或者销毁账本与记账凭证，不及时申报税务，不交或者少交应缴纳的税款等。这些行为都在很大程度上说明当前企业的税务管理的法律意识比较薄弱的问题。这些行为不仅不能够实现借助科学的方式来合理规划企业的发展，而且还将在很大程度上影响企业的公共形象，拉低企业的市场竞争力。

三、优化企业税务管理的具体措施

（一）不断健全和完善税务管理的相关机制与体系

企业的税务管理对于企业运营过程中各项环节都将具有重要的作用。只有企业在思想观念层面正确地意识和理解税务管理的重要性，才能切实在工作中自觉做好税务管理的工作，而相关机制与体系的建立和完善则是促进税务管理工作有效开展的重要保障。因此，在优化企业税务管理的过程中，企业要正确理解税务管理在企业发展过程中的重要作用，不断健全和完善税务管理的相关机制与体系。首先，企业要先根据自身的实际发展情况，设立一个专门专门的税务管理部门，并且选取具有扎实专业知识与技能的优秀人才进行人员匹配，在日常税务管理的过程中，不断制定和完善相关的税务管理制度，并且将其切实落实到企业运营的各个方面。其次，企业的税务管理人员要始终坚持和遵循税收相关法律法规的规定，不做违法乱纪的事项，确保企业的健康发展。这样，企业的税务管理水平才会不断得到提高。 （二）采取措施加快税务代理机构的发展与完善

在当前经济发展的背景下，税务代理的发展，在我国应该还处于初级发展的阶段，并且伴随着市场经济不断发展壮大的形势，在不断扩大市场占有率，越来越多的企业愿意采用税务代理机构来进行企业税务管理。因此，在优化企业税务管理的过程中，要采取措施不断加快税务代理机构的完善与发展。首先，要不断加大税务代理以及税收等知识点的宣传力度。当前还有很多企业对于税务管理的理解和认识还存在着很多的误区，因此，税务代理机构可以借助新闻媒体等平台，加强对自身的宣传，让更多的纳税人能够从心理上切实接受税务代理这一新的机构。其次，税务代理机构在宣传自己的同时，也要不断加强自身的发展与建设，要尽量在人员

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以及资金等方面从税收部门中独立出来，不断提高自身的服务质量，从而不断扩大服务范围，使得税务代理机构能够成为高效有利、自负盈亏的中介组织。

（三）建设企业税务管理的自查体系，切实提高企业税务管理的效率

在企业的发展过程中，常常会出现税务风险等问题。因此，在优化企业税务管理的过程中，要建设和完善企业税务管理的自查体系，将风险扼杀在摇篮里，其实提高企业税务管理的效率与安全性。首先，企业可以制定一套较为完善的自查制度，并且定期对其进行检查，以便及时发现税务管理中的问题。其次，企业还要对自身运营过程中的税费支出情况进行分析与对比，设立符合自身发展情况的付负税率。这样就能将风险尽量地扼杀在摇篮里，保护企业的切实利益。 参考文献：

[1]张艾灵.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].长江大学学报，2013，（1）. [2]张晓红.探讨企业税务管理中存在的问题及优化对策[J].财经界，2015，（3）.