内容发布更新时间 : 2024/12/27 6:01:42星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

出最大贷款额度。银行不应超过此限额发放贷款，否则借款人没有足够的还贷资金来源。

计算公式：每月收支净额＝平均每月收入—支出（剔除偶然收入及大额支出）

如通过计算中小企业或私营企业主资金流水，得出其每月收支净额为10万元：

（一）如贷款期限设定为5年，执行5年期基准利率7.11％，则查年金现值表，可知在期限为5年，年利率6％时，年金现值系数为4.212；年利率8％时，年金现值系数为3.992。我们通过插值法可求得期限5年，年利率7.11％时，年金现值系数为4.0899。这样我们假设最佳贷款额为x，则有等式：

最大贷款额＝每年收支净额合计×（p/A，5，7.11％）＝10×12×4.0899＝490.788万元

（二）如贷款期限设定为3年，执行3年期基准利率6.57％，则查年金现值表，可知在期限为3年，年利率6％时，年金现值系数为2.673；年利率8％时，年金现值系数为2.577。我们通过插值法可求得期限3年，年利率7.11％时，年金现值系数为2.6197。这样我们假设最佳贷款额为x，则有等式：

最大贷款额＝每年收支净额合计×（p/A，3，7.11％）＝10×12×2.6197＝314.364万元 营业周期法

第三种方法主要是依据企业的营业周期来测算，一个正常的企

业在获得银行贷款后，会立即投入生产或经营，在一个年度内完成一次或几次完整的周转后，归还银行短期流动资金贷款，而自身实现利润累积和资产增值。但同时我们要考虑销售周期拉长、存货增加、应收帐款在信用期内不能收回等情况来进行必要的修正。 营业周期＝存货周转天数＋应收帐款周转天数 营业周转次数＝360天/营业周期

合理资金需求＝预测期销售收入/营业周转次数＋预测期新增销售收入×（以往连续三年平均存货+应收帐款）/以往连续三年平均销售收入

采用这个方法的前提是，企业的营业周转次数要比较正常，一般情况下应不得低于行业平均值，极小值为工业企业一年营业周转次数不得低于1次，商业企业不得低于2次。如营业周转次数低于此水平，即表示企业资金周转过慢，就不能发放贷款。同时，企业的存货和应收帐款总额、帐龄、以及未来预测期的增长水平都应当在正常范围以内，否则该公式的运用基础便不复存在了。这之中尤其要对企业存货和应收帐款帐龄进行分析，如某企业1年以上的存货、应收帐款超过其帐户余额的50％就应当特别关注，分析其最终回收资金的可能性，并判断企业是否按谨慎原则充分提取了坏帐（减值）准备。 当然，计算企业最佳（或最大）贷款额的方法并不单一，上面的三种测算方法，仅仅是我们根据中小企业或小型私营企业主的财务报表特点和资金周转特征提出来的。在计算企业最佳（或最大）贷款

额时，还应当结合国家的产业政策和银行的行业信贷政策去综合考虑。