内容发布更新时间 : 2024/11/10 6:49:29星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

纳税人跨县（市、区）建筑服务业务流程

流程：开具《外出经营税收管理证明》------外出经营报验登记、税款预缴------发票开具

第一步:合肥市庐阳区国税局开具外经证明（安徽部门地区外经证支持网上申报可推送电子版本，打印复印件亦可）

资料：1.合同原件查看，复印件盖公章留存

2.情况说明（见附件1）盖公章留存 3营业执照副本复印件盖公章 留存 4.公章

外经证明一式三份，加盖公章（公司名称），一份交予国税局，另两份带回 注：外经证明的有效期一般为30日（报验期限），最长不得超过180天（期限内，必须回合肥核销）

第二步：项目工程地的当地国税局报验及预缴税款

资料：

? 国税局报验：1.合同原件查看，复印件盖公章留存

2.外经证明两份，国税局盖报验章并留存一份，另一份带回

《外出经营税收管理证明》签发之日起30日内未办理报验登记的，所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。 ? 预缴税款：

1. 合同原件查看，复印件盖公章留存 2. 外经证明（预缴尾款时，国税外经证申报并打印申报表一份带回合肥核销）

3.纳税申报表：《增值税预缴税款表》（见附件2）盖公章 留存 4.公章

5.与分包方签订的分包合同复印件盖公章 留存；从分包方取得的发票复印件留存（此项为有分包单位的提供资料，没有分包的可以不要）

注：预交税款计算方法

1. 适用一般计税方法计税的（一般纳税人），应预缴税款=（全部价款

和价外费用-支付的分包款）/（1+11%）*2%

2. 适用简易计税方法计税的（含一般纳税人和小规模纳税人），应预

缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3% 3. 地税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、

水利建设专项收入

第三步：回合肥公司开具发票

资料：1.合同复印件

2.预缴税款的纳税凭证

注：经办人员需要做好明细登记，外经证明等需要自留复印件，以备查找。特别是预缴税款！

该资料仅供学习参考

附件1

情况说明

我公司现到 （地点） 做 （工程名称） 工程，本项目原合同金额，已开具金额为，现需开具外经证，金额为。

xxxxxxxxxxxxxxxxx公司

年月日

附件2