内容发布更新时间 : 2025/1/8 3:36:53星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

财务费用(万元) 资产减值损失(万元) 公允价值变动收益(万元) 投资收益(万元) 对联营企业和合营企业的投资收益(万元) 汇兑收益(万元) 营业利润(万元) 营业外收入(万元) 营业外支出(万元) 非流动资产处置损失(万元) 利润总额(万元) 所得税费用(万元) 净利润(万元) 归属于母公司所有者的净利润(万元) 少数股东损益(万元) 基本每股收益 稀释每股收益 -25472 311403 -322 2545642 2226993 437 4017911 205795 74407 8727 4149300 590906 3558394 2480363 1078032 2.25 2.25 -11522 229667 714 1542934 1471805 1113 3933959 109727 28049 6133 4015636 662811 3352825 2075176 1277649 1.88 1.88 4278 99358 -32582 1345197 1193053 1.210727304 0.355889179 -1.450980392 0.64987096 0.513103298 -3.693314633 1.311509894 -1.02191394 0.146994827 0.233645949 1399 -0.607367475 -0.204431737 4169749 0.021340334 -0.056547768 68540 0.875518332 0.600919171 35473 1.652750544 -0.209285936 19261 0.422957769 -0.681584549 4202816 0.033285885 -0.044536806 703853 -0.108484923 -0.058310471 3498963 0.061312177 -0.041766089 2022187 0.195254282 0.026203808 1476776 -0.156237746 -0.134839001 1.83 0.196808511 0.027322404 1.83 0.196808511 0.027322404

六、财务报表比例分析

上汽2013年度报表比率分析

项目 短期偿债能力 长期偿债能力 流动比率 速动比率 现金比率 比率 2013年度 1.25% 1.08% 54.89% 56.71% 116.72% 36.07 3.39 0.34 12.84% 6.32% 35.91% 1.243 32.5次 11.08天 2012年度 1.21% 1.05% 43.70% 54.29% 108.48% 24.68 2.97 0.41 16.28% 7.01% 37.20% 1.202 34.92次 10.31天 资产负债比率 产权比率 已获利息倍数 有形净值债务率 长期负债与运营资金比率 盈利能力 毛利率 销售净利率 净资产收益率 资产保值增值率 应收账款周转率 应收账款周转天数 营运能力 存货周转率 存货周转天数 流动资产周转率 总资产周转率 现金流动负债比 现金负债总额比 17.58次 20.48天 2.67次 1.63次 11.06 0.11 14.78次 24.36天 2.52次 1.50次 12.53 0.10

现金偿债比率

备注： 现金比率=货币资金/流动负债

有形净值债务率=负债总额/(所有者权益-无形资产净值) 长期负债与运营资金比率=长期负债/(流动资产-流动负债) 现金流动负债比=经营活动现金净流量/期末流动负债总额 现金流动总额比=经营活动现金净流量/期末负债总额 销售净利率=净利润/主营业务收入

资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益

我们收取了同行业中同上汽相匹敌竞争的东风汽车的相关财务指标，具体如下：

项目 短期偿债能力 长期偿债能力 盈利能力 运营能力 比率 流动比率 速动比率 现金比率 资产负债比率 产权比率 销售毛利率 销售净利率 净资产收益率 应收账款周转率 应收账款周转期 存货周转率 存货周转期 流动资产周转率 总资产周转率 2013年度 1.25 1.09 38.89% 61.59% 4.34 19.96% 1.59% 0.84% 27.87次 12.92天 7.98次 45.10天 1.54次 1次 2012年度 1.19 0.94 41.75% 59.61% 3.76 11.27% 0.78% 0.36% 23.15次 15.55天 6.25次 57.61天 1.46次 0.93

1、横向比较结果显示:

东风汽车2013年度的财务指标同2012年比各方面所提高，生产经营状况有所改善，但

同上汽比较，仍处于劣势，其销售毛利率很高，但净利率却很低，表明其生产经营成本较高，营利能力较差，而上汽的盈利能力则相对比较稳定，虽然销售毛利率低于东风汽车，但是其净利率与毛利率差距较小，说明上汽的营利能与东风要好很多，且其不论在产品畅销程度、市场

地位还是偿债能力、营运能力和盈利能力上，都要优于东风汽车，但其也有不足之处，但长期偿债能力较弱。 2、纵向比较结果显示: 1)短期偿债能力分析

从相关指标中看出,流动比率、速动比率、现金比率较上年都有上涨，可以说明该公司当年的短期偿债能力在增强。除此之外，该公司的应收账款周转率和存货周转率，虽然同比有所增长，但与同行相比并不领先，表明资产的流动性在行业中并不处于领先水平。 2）长期偿债能力分析

从相关指标中看出，资产负债率较上年降低了2.24%，为56.71%，长期偿债能力得到了进一步增强。从指标本身来看，在行业中也算比较高的了，表明公司对借款融资利用的很好。 3）盈利能力分析

从相关指标中看出，销售毛利率和销售净利率较上一年均有所下降，表明企业盈利能力有所下降，通过销售获取利润的能力需要增强。但是公司市盈率和市净率较上年有所上升，表明市场对公司信心有所上升，其值在同行业中处于领先地位。 4）营运能力分析

从相关指标中看出，公司除应收账款周转率较上年略有所下降以外，其他周转率指标都有不同程度的上升，说明公司资产的总体运转情况还是比较理想的。公司的存货周转率和总资产周转率在同行业中都处于较高的水平，表明公司整体周转的质量比较高。

七、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（一）主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种:人民币

分析：

1、财务费用比去年同期减少 1.39 亿元，同比下降 121.07%。主要原因一为公司本年归还了大额的借款， 减少了利息支出；二为公司加强对资金收益的管理，增加利息收入。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 397.33 亿元。主要有三方面原因，一为公司之子公司财务公司本年度处置基金、理财投资而产生投资活动现金流入比去年同

期增加；二为本年度公司收到公司合联营企业的分利比去年同期增加；三为 2012 年不再将上海通用纳入合并财务报表合并范围而减少了投资活动货币资金，本年没有此类事项因此变动较大。

（二）资产、负债情况分析

1、资产情况分析表

单位：元 币种:

分析：

1、货币资金比年初增加 282.51 亿元，增长 46.43%。主要原因为公司经营活动的现金流入及从合联营企业取得的股利收入。

2、在建工程比年初增加 25.81 亿元，增长 32.13%。主要原因为公司增加固定资产项目投资尚未完工所致。

3、交易性金融资产比年初减少 0.25 亿元，下降 58.20%。主要原因为公司之子公司出售股票投资所致。

4、预付款项比年初增加 120.69 亿元，增长 60.41%。主要原因为公司销量增加而增加的对整车企业预付货款。

5、应收股利比年初减少 51.69 亿元，下降 86.34%。主要原因为收到公司合营企业的分利所致。

6、发放贷款及垫款比年初增加 19.89 亿元，增长 30.15%。主要原因为公司之子公司财务公司本年度扩大了汽车消费信贷业务规模。

7、可供出售金融资产比年初减少 68.39 亿元，下降 32.71%。主要原因为公司之子公司财务公司本年度处置基金，公司之子公司上汽香港本年度出售股票。 2、负债情况分析表

单位：元 币种:人民币

分析：

1、长期借款比年初增加 14.83 亿元，增长 156.68%。主要原因为公司本年新增长期银行贷款。

2、吸收存款及同业存款比年初增加 109.63 亿元，增长 34.47%。主要原因为公司各合联营企业在财务公司的存款增加。

3、应付票据比年初增加 13.09 亿元，增长 42.46%。主要原因为公司之子公司调整货款的支付方式，加大银行承兑票据支付方式比例。

4、应交税费比年初减少 15.06 亿元，下降 30.64%。主要原因为公司之子公司期末预缴企业所得税所致。

5、应付利息比年初增加 0.75 亿元，增长 70.90%。主要原因为公司之子公司财务公司的企业存款增加和华域股份 发行债券而增加的应付利息。

6、应付股利比年初减少 10.33 亿元，下降 94.05%。主要原因为公司之子公司支付属于少数股东的应付利润。

7、预计负债比年初增加 14.42 亿元，增长 37.43%。主要原因为公司因销量