内容发布更新时间 : 2024/5/7 1:27:17星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

市直部门预算管理绩效综合评价实施方案（最新）

为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化支出责任和效率，提升预算管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《XX省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（XX政发〔XX〕20号）、《XX省人民政府办公厅关于转发省财政厅〈XX省省直部门预算管理绩效综合评价实施方案（试行）〉的通知》（XX政办字〔XX〕185号）等有关规定，结合我市实际，制定本方案。

一、评价目的

通过实施部门预算管理绩效综合评价，进一步强化部门责任意识和绩效观念，整体提升市直部门预算编制、执行、监督和绩效管理的能力和水平，提高财政资金使用绩效。

二、评价主体和范围

市财政局是市直部门预算管理绩效综合评价的主体，负责组织开展评价工作。评价范围包括所有市直预算部门，涵盖与市级财政有直接预算缴拨款关系的所有市直机关、社会团体、事业单位及其他组织。

三、评价内容

评价内容主要包括预算编制、预算执行、预决算信息公开和巡察、审计、财政监督检查发现问题及绩效评价结果等四个方面。评价计分采用百分制，为引导部门加大预算管理绩效工作创新力度，设置总分为5分的工作创新加分事项。

（一）预算编制（45分）。从以下5个方面评价部门预算编制情况：

1.预算编制及时性（6分）。按照市级预算编报文件规定时限报送部门预算的，得满分。延迟报送的，“一上”“二上”阶段，每迟报一天扣0.5分；报市人代会审议阶段，每迟报一天扣1分。扣完6分为止，下同。

2.预算编制质量（14分）。包括预算编制完整性和准确性2项评价指标。

（1）预算编制完整性（7分）。按照市级预算编报文件规定完整编制预算的，得满分。①对经费拨款、政府性基金、非税收入（含对下分配部分）、事业收入、事业单位经营收入、上年结转、其他收入等，每漏报一项扣1分；②预算申报或经费申请出现遗漏事项（政策调整除外），对预算安排造成影响的，每次扣1分，影响重大的扣2分。

（2）预算编制准确性（7分）。按照市级预算编报文件规定准确编制预算的，得满分。①自行调整保障标准或补助政策，且未对变化情况和原因作出专项说明，或者单位性质、经费保障方式等政策调整后，未及时申请调整预算或经费的，每次扣0.5分；②非税收入短收比例（剔除政策性不可预见因素）超过20%的，扣1分。

其中，非税收入短收比例＝（1-该部门非税收入决算数/该部门非税收入预算数）×100%。

3.绩效目标编审（15分）。包括绩效目标编报质量、重点项目绩效目标评审情况和绩效目标公开情况3项评价指标。

（1）绩效目标编报质量（7分）。①项目支出绩效目标按规定要求全部编报的得1分，每漏报一个项目扣0.5分，报送不及时的，每个项目扣0.2分；②绩效目标申报表填报完整的得2分，填报不完整或虚报指标退回重报的，一个项目扣0.5分；③每个项目产出和效益指标在4条以上、且量化指标在50%以上的，得2分，缺少一个量化指标扣0.5分；④绩效目标紧扣发展规划、设置依据充分、与预算数额相匹配且测算依据明确的，得2分，不符合要求的，一个项目扣0.5分。

（2）重点项目绩效目标评审情况（5分）。按要求编报评审项目实施方案且评审结果在规定差异率以内的，得满分。①需前置审批的项目，审批文件与项目预算和实施方案同时报送的，得1分；未同时报送的，每个项目扣0.2分；②项目预算与实施方案编制内容完整规范、报送及时的，得2分；未按项目预算编制规范执行或编制质量较差的，每个项目扣0.2分；未按时报送的，每个项目扣0.2分；③项目预算与实施方案需要修改完善的，能够按照规定时间和要求报送的，得1分；未按照规定时间报送或修改后仍达不到要求的，每个项目扣0.2分；④项目预算审定值与申报值差异率（审增率+审减率）在20%以内的，得1分；差异率超过20%的，每个项目扣0.2分。

（3）绩效目标公开情况（3分）。项目支出绩效目标随部门预算全部向社会公开，得3分；每少公开1个项目，扣0.5分。