内容发布更新时间 : 2024/5/1 19:38:27星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
18、信贷资产准备充足率 本指标计算本外币口径数据。 ? 计算公式：
信贷资产准备充足率＝信贷资产实际计提准备／信贷资产应提准备×100%
? 指标释义：
信贷资产实际计提准备包括实际计提的一般准备、专项准备和特种准备三种准备，定义与《贷款损失准备计提指引》一致。贷款损失一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。贷款损失专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
信贷资产应提准备等于（1%×信贷资产期末+2%×关注类信贷资产+25%×次级类信贷资产+50%×可疑类信贷资产+100%×损失类信贷资产+应提特种准备）。应提特种准备为商业银行根据《贷款损失准备计提指引》规定，按照事先确定的计提比例乘以计提特种准备的授信资产余额。
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19、非信贷资产准备充足率 本指标计算本外币口径数据。 ? 计算公式：
非信贷资产准备充足率＝非信贷资产实际计提准备期末余额／非信贷资产预计损失
? 指标释义：
非信贷资产实际计提准备指商业银行针对非信贷资产预计损失实际计提的各类损失准备和减值准备，具体包括短期投资跌价准备、坏账准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备，定义参照财政部《金融企业会计制度》（财会[2001]49号）执行。
非信贷资产预计损失指商业银行根据《金融企业会计制度》针对短期投资、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产和抵债资产等非信贷资产，预计未来可能损失的金额。
20、核心资本充足率 本指标计算本外币口径数据。
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? 计算公式：
核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%
? 指标释义：
核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。
核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定要求执行。
21、资本充足率
本指标计算本外币口径数据。 ? 计算公式：
资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%
? 指标释义：
资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。
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核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定要求执行。
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