内容发布更新时间 : 2024/6/16 7:13:25星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

目 录

第一章 总 则 ....................................................................... 3 第二章 范 围 ....................................................................... 3

第三章 财务管理体系 .................................................................. 3 第四章 财务管理职能 3 第五章 财务管理部组织结构图 4 第六章 财务管理部部门岗位职责 5 第七章 财务员工岗位职责 6 一、财务经理岗位职责 6 二、主管会计岗位职责 7 三、现金会计岗位职责 8 四、出纳员岗位职责 8 第八章 财务各项工作要求 10

一、预算管理要求 二、资产管理要求 三、投资管理要求 四、资金管理要求

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五、应收及预付管理要求 12

六、固定资产管理要求 ............................................................ 13 七、负债及担保管理要求 .......................................................... 13

八、收入、成本、费用管理要求 九、会计档案管理要求

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十、支票管理要求 ............................................................... 16

十一、印章管理要求 16

十二、应收账款管理要求 16 十三、发票管理要求 17

十四、收据管理要求 ............................................................. 18 十五、税金缴纳管理要求 ......................................................... 20 十六、其他资产管理要求 20 第九章 财务各项工作流程 20

一、销售业务流程 20

二、借款流程 20

三、报销流程 21 四、薪资福利支付流程 22 五、支出审批流程 22

六、其他专项支出报销流程 第十章 财务管理审批流程图 24

一、销售业务流程图 24 二、借款审批流程图 25 三、报销审批流程图 26 四、薪资支付流程图 27 五、税务缴纳审批流程图 28 六、工程结算款审批流程图 29 第十一章 附 则 30

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财务预算管理制度

第一章 总则

第一条 目的

以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。

第二条 分类及适用范围

年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。 第三条 批准及实施机构

财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。

第二章 财务预算编制与审批

第一条 年度财务预算

一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。

二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。

三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。

四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。

五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财