内容发布更新时间 : 2024/11/5 23:22:35星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

财务管理手册 （2014）

一）校区财务管理制度：

1）

票据管理：

1、 校区票据须使用财务统一票据本，校区存量不得超过五本，一年期校区不超过

三本；

2、 票据使用完毕后及时上交财务中心，更换新票据本；

3、 票据本领用和上交都需实行登记制度，需发放方与领用方双方签字确认； 4、 票据发放、领用时需认真检查票据编，使用中的票据不得出现错、漏现象； 5、 校区票据应妥善保管，禁止随意摆放，如出现丢失、破损将予以负责人重罚； 6、 开错或作废的票据应确保三联完整，并需在三联上加盖《作废》章；

7、 2）

票据保管及管理由各校区校长或前台主管负责。

收款及开票要求：

1） 收款时应严格按收费标准收款，收款必须足额开据票据；

2） 特殊情况下未按规定标准收费的单据需经校区校长签字确认，财务中心方予以

签收；

3） 收款票据填写要求：字体规则、项目完整（包含赠品、优惠、代金券等需标注

清楚），禁止：字体潦草、随意涂改，如填写错误须将票据作废后，重新开据； 4） 收款人员在票据签名时，须签属本人全名，不使用简写或不签； 5） 收款时需认真辨别钞票真伪，如误收假币则由收款人个人承担； 6） 营业款要求一日一存，如因保管不当造成的损失由保管人如数赔偿； 7） 收支分明，坚决杜绝以收垫支现象发生，一经发现将予以重罚；

8） 收取预交费用或定金时，应按实际交纳金额开具统一收款票据，并标注“预交”

或“定金”；并及时催促其在规定期限内补齐费用；

9） 补费时，按补费金额开具票据，并标注“补费”，并将预交时收款票据登记在

补费票据上。

二）校区收入缴帐流程：

备注：校区所有收入现金须存入规定银行帐户，收入缴帐流程禁止现金操作。

三）校区支出报销流程：

备注：

1、 红色箭头标注为费用报销流程； 2、 黑色箭头标准为财务票据记帐流程；

3、 常规费用支出，出纳可以直接使用备用金进行报销打款，然后再向校长申请拨

款；

4、 非常规费用支出，需提前申请，经过校长确认后出纳方可进行借款和报销； 5、 报销时，出纳应确认报销项目是否有暂借款需要销帐，一般暂借款销帐周期为

30天；

6、 所有记帐凭证，必须经报销规定的签字流程确认后会计方可入帐，否则视为无

销凭证，并追究会计相关责任。

7、 常规费用包括：水费、电费、通讯费、日常维修费、学员退费、房租；有托管

项目的校区还包括：厨房日常采购费用支出。

8、 流程签字确认人员可另行规定，并以书面形式公布。出纳、会计应当严格遵守

签字流程办事；特殊情况无相关签字确认人签定的单据，需电话联系确认，并在事后补签完整。

四）借款流程及要求：

备注：

1、 普通暂借款销帐时限周期为30天；

2、 所有离职员工必须经出纳审核没有暂借款后，方可进行当月工资核算； 3、 常规费用支出的暂借款，出纳可以先由备用金支付后再申请拨款； 4、 非常规支出的暂借款必须由运营校长签字确认后生效；如遇特殊情况无法签字确认

的暂借款单据，需由出纳进行电话确认后，并在事后及时补签。

5、 因校区分散，较远校区《暂借款申请单》经借款人、校区校长签字确认后，可传真、

拍照发送至出纳处，可纳可先凭传单件或图片凭证进行上银行的转帐操作，事后借款人再凭《暂借款申请单》原件在规定日期内至出纳入销帐。

6、 未在规定期限内锁帖的借款人，如无主管校长的再次确认，出纳可由其当月工资中

进行扣款销帐。