内容发布更新时间 : 2024/9/18 20:35:37星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

金蝶K3系统各模块对账检查要点 1、总账与供应链对账

总账的库存类存货科目（如“原材料”、“半成品”、“产成品”、“库存商品”、“低值易耗品”等）余额与初始库存相应分类的累计金额必须相等。如果有存货按计划成本法核算，则总账的存货成本差异类科目（如“材料成本差异”等）余额与初始库存的累计差异金额必须相等。可以使用“供应链－存货核算－期末处理－期末关账－对账”功能来对账。

如果总账的原材料存货科目下另设采购暂估入库类存货科目（如“原材料－材料暂估”等），则其余额与初始暂估外购入库单的累计金额必须相 等。

总账的采购暂估类应付账款科目（如“应付账款－材料暂估”等）余额与初始暂估外购入库单的累计金额必须相等。

总账的发出商品类存货科目（如“（分期）发出商品”、“委托代销商品”等）余额与初始未核销销售出库单的累计成本额必须相等。 如果总账的半成品存货科目下另设委外加工暂估入库类存货科目（如“半成品－加工费暂估”等），则其余额与初始暂估委外加工入库单的累计加工费必须相等。

总账的委外加工暂估类应付账款科目（如“应付账款－加工费暂估”等）余额与初始暂估委外加工入库单的累计加工费必须相等。 总账的委外加工发出类存货科目（如“委托加工物资”等）余额与初始未核销委外加工出库单的累计成本额必须相等。 2、总账与应收款管理对账

总账的应收账款、预收账款类科目（如“应收账款”、“预收账款”等）余额与增值税发票、普通发票、其他应收单、预收单按往来科目的累计价税合计额必须相等。可以使用“财务会计－应收款管理－初始化－初始化对账”功能来对账。 总账的应收票据类科目（如“应收票据”等）余额与应收票据的累计金额必须相等。

3、总账与应付款管理对账

总账的应付账款、预付账款类科目（如“应付账款”、“预付账款”等）余额与增值税发票、普通发票、其他应付单、预付单按往来科目的累计价税合计额必须相等。可以使用“财务会计－应付款管理－初始化－初始化对账”功能来对账。 总账的应付票据类科目（如“应付票据”等）余额与应付票据的累计金额必须相等。 4、总账与固定资产管理对账

总账的固定资产原值、累计折旧类科目（如“固定资产”、“累计折旧”等）余额与初始化卡片按原值、折旧科目的累计金额必须相等。可以使用“财务会计－固定资产管理－期末处理－自动对账”功能来对账，如果原值、折旧科目下设明细科目，则还需要分明细科目来手工对账。 5、总账与现金管理对账

总账的库存现金类科目（如“现金”等）余额与现金的累计余额必须相等。可以使用“财务会计－现金管理－现金－现金对账”功能来对账。 总账的银行存款类科目（如“银行存款”等）余额与银行存款的累计余额必须相等。可以使用“财务会计－现金管理－银行存款－银行存款与总账对账”功能来对账。 6、总账与成本管理对账

总账的基本生产成本类科目（如“生产成本－基本生产成本”等）余额与期初在制品的累计余额必须相等。

往来中的其他应付单与其他应收单要根椐其凭证模板对应的科目而定，不一定都在应付或应收科目核算，有的核算到其他应收或其他应付科目里了。（这点不是很明白，需要验证） 金蝶K/3系统结账前检查

K3系统的结账是一个比较复杂的过程，如果对结账的流程不甚熟悉，就容易出现一些意想不到的问题，尤其是物流系统，由于涉及的部门、人员较多，单据数量大，因此出现的问题也比较集中，影响了核算效率的进一步提高。其实，如果能在结账之前抽出10-15分钟的时间对相关单据进行一次检查，对提高成本核算效率将会起到事半功倍的效果。

本文主要针对供链系统操作使用过程中发现的一些实际问题，提出纠正预防措施，以指导各有关人员使用。 一、供应链系统： （一）检查的范围：

物流系统主要是采购、销售以及出入库单据的检查，单据的范围包括： 1、采购管理：

（1）采购申请单；（2）采购合同；（3）采购订单；

（4）入库通知单；（5）采购发票（含专用发票、普通发票）； （6）采购费用发票。

2、销售系统：

（1）销售报价单；（2）销售合同；（3）销售订单；（4）发货通知单； （5）销售发票（含专用发票、普通发票）。 3、仓存系统：

（1）外购入库单；（2）产品入库单；（3）销售出库单；（4）生产领料单； （5）其他出库单。 （二）检查的内容：

1、是否存在未审核的单据，尤其是参与当月成本核算的单据，包括： （1）外购入库单；（2）产品入库单；（3）销售出库单；（4）生产领料单；

（5）其他出库单。以上单据中最容易出现问题的是出库类的单据，包括销售出库单、生产领料单、其他出库单，所以此类单据为结账前检查的主要对象。

2、销售出库单，检查内容包括：

（1）税率（一般内销为17%，而外销为0%）；

（2）销售类型是否与购货单位属性相符（★—重点检查内容）；

（3）所有单据是否已经全部记账（★—重点检查内容），如不参与本月核算，可通过修改单据期间的方式调整。 3、生产领料单，主要检查点包括：

（1）成本对象字段是否遗漏（★—重点检查内容）； （2）成本对象与领料部门是否对应（★—重点检查内容）。 4、其他出库单：

（1）领料类型是否与实际用途一致；

（2）要素费用是否与物料属性、用途一致。（三）检查的方法： 1、过滤法：

如生产领料单，如果要检查是否存在未审核单据，可以在过滤界面选择时间为本期、单据范围为全部，审核范围为未审核，记账选择全部，然后按确定进入单据列表，如果有未审核单据会全部显示在列表中，之后选择单据进行审核即可（注：作废单据审核时会提示：已作废，无法进行审核）。在使用时，还可以根据实际需要选择要查询的范围，如要检查AE车间领料成本对象是否有错时，可以借助过滤界面表体中的下拉菜单来选择相关部门以缩小单据范围，提高检查效率。

2、浏览法：如检查某部门生产领料的成本对象是否存在错录或漏录时，可以先通过过滤界面筛选出本部门的生产领料单据，然后通过拉动滚动条快速的浏览成本对象字段是否存在异常即可。3、利用汇总表查看法：

如生产领料，如果要看某部门生产领料中的成本对象是否存在异常时，可以利用生产领料汇总表，在表中选择相应部门，然后在下面的汇总依据中选择“部门+成本对象”，即可快速过滤出该部门的领料汇总表，该表可以详细的列举该部门某段时间针对某个或某几个成本对象

的具体领料情况。以影响结账的单据。 （四）适用部门和人员：

（1）供应；（2）销售；（3）仓储；（4）财务。

各部门人员可以根据日常的职责分工，选择相应的检查方式进行检查。 （五）检查时机：

4、使用系统提供的查询工具在K310.1以后的版本都可以在存货核算——期末处理——期末结账的页签里有一个查看界面，可以查看可

1、由于外购入库单及销售出库单还要经由财务部门升成采购/销售发票，因此，销售出库单应在升成销售发票之前进行检查，以保证发票的准确性。

2、其他出库单据的检查应选择在供应系统关账之后，进行成本核算之前进行。因为该段时间当前期间所有业务单据已经结束录入，并且外部干扰较少。

3、所有的采购发票在升成凭证之前，应对勾稽核销情况进行检查，并进行入库核算后方可生成凭证。 （六）错误的修改方法：

系统设置中提供了“关账后可以进行业务单据的修改、审核、反审核”功能，修改人员可以通过修改此控制参数的方法，达到控制目的（仅限系统管理员，其他人员无权限）。如果需要进单据进行修改，可以勾选此参数，修改完成之后应及时取消掉此选项，以防止其他人员对单据进行修改操作。 （七）注意事项：

1、由于供应链系统业务单据较多，为提高效率，结账前检查不可能保证所有的单据内容都正确无误，因此还需要业务人员进行日常业务操作时提高责任心，保证单据的录入质量和及时性。同时，业务人员也可在日常使用过程中养成定期检查、核对单据的良好习惯，以减少月底结账工作量大、时间紧张的问题。

2、为减少财务核算部门的工作压力，建议各业务部门尤其是仓储管理部门在月底关账前一次进行全面检查，以防止关账后因权限不足无法进行修改的问题。

3、除以上所讲单据外，在结账以前还应重点做好退货、退库单据的检查与核对（★—重点检查内容），此类单据虽然数量不多，但如果一旦出错，对核算造成的影响也十分大，并修改时往往也比较耗费精力。 （八）未记账单据的检查：

在成本核算完成之后、正式结账之前，为保证供应链系统的所有单据均（结转产品成本凭证可直接从总账系统中通过自动转账生成，因此产品入库单）已生成凭证，应进行一次对账检查。检查的方法和步骤为： 1、对供应链系统生成的凭证进行审核，并过账。

2、在“存货核算”系统中，选择“期末处理”—“期末关账”—“对账检查”检查，只有当两个模块的期初、入库（借方）、出库（贷方）和期末完全一致，并且入库（借方）、出库（贷方）无任何差异时，方可做结账处理。否则，可通过过滤的方法检查是否还有漏记账的单据。 二、应收、应付系统： 1、检查内容：

应收应付系统的结账前检查相对简单，并且系统中也提供了相应的检查工具，在结账时可以借助工具进行检查。检查内容包括： （1）期末对账检查：位于系统的“期末处理”——“期末对账检查”。该功能检查的内容包括： —本系统所有的单据（其他应付/收单、付/收款单等）是否已经审核；