内容发布更新时间 : 2024/5/11 5:52:20星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

第4章 函数使用示例

=-lje_xm(30,1001)-lje_xm(30,1002)-lje_xm(30,1009) 29、偿付利息所支付的现金：

=-lje_xm(31,1001)-lje_xm(31,1002)-lje_xm(31,1009) 30、.融资租赁所支付的现金：

=-lje_xm(32,1001)-lje_xm(32,1002)-lje_xm(32,1009) 31、减少注册资本所支付的现金：

=-lje_xm(33,1001)-lje_xm(33,1002)-lje_xm(33,1009) 32、支付的其他与筹资活动有关的现金：

=-lje_xm(34,1001)-lje_xm(34,1002)-lje_xm(34,1009)

第四步：凭证处理人员根据职业判断完成现金流量表项目的核算。在日常的凭证输入过程中，只要遇到预先定义为“现金及现金等价物”的科目，如1001，1002，1009时，计算机会自动提示该发生额应归集到哪一个现金流量表项目中去。

这样每一涉及到现金流量项目的发生额均归集到恰当的项目中去。 第五步：编制现金流量表。在年末需编制现金流量表时，只要用鼠标点击现金流量表-整表计算，计算机就会在非常短的时间内完成本年度的现金流量表的计算和编制。真正作到快捷而准确。

4.2.2

对方科目取数法（现金函数）

对方科目取数法是现金流量表编制另一种有效的方法。本方法的应用是建立在账务核算的科目体系均符合现金流量表的编制要求的基础上。在年末，财务人员根据职业判断将某一项目对应的本年内所有的现金流量利用本报表提供的函数公式进行一次性归集计算。

该方法是直接用8个现金类函数计算取数，它们分别是：CA_IN()、CA_IN_ACC()、CA_OUT()、CA_OUT_ACC（）、CA_CASH_IN（）、CA_CASH_OUT（）、 CA_CASH_IN _ACC （）、CA_CASH_OUT_ACC（） 函数计算取数，使用这些函数取数，可以帮助您按所选择的科目、月份、年度等获得所需要的现金收入及现金支出发生额，所以能够方便地取得现金流量数据。

下面讲一下使用以上八个函数的操作方法：

首先，必须在报表主界面中的功能设置菜单，如在“现金科目集设置窗口”进行现金科目集设置、业务科目集设置。

在设置现金科目集窗口，把属于现金类的科目从未选入方移入已选入方，选入后点“确定”，这样在后面选用现金类函数时，系统会把所有选入现金科目集的科目与所选的科目同时发生的金额取出来。

业务科目集设置的目的：当有多个科目对应现金类科目，而这些科目的

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报表处理系统

数据合计又是您所需要取出的，那么只要把这些科目设置在同一个项目内，取数时只要用现金类函数中的CA_CASH_IN（）、CA_CASH_OUT（）、 CA_CASH_IN _ACC （）、CA_CASH_OUT_ACC（）这四个涉及项目的现金类取数公式，这样方便，准确，不需要把这些数据一个个取出来，再重新相加。

注意：

注意一个科目只能归入一个科目集，如果已被选入科目集的科目，在下一次设置新的科目集时，左边的科目中不会显示该科目。

在业务科目集设置窗口显示的项目，必须是在账务中的“项目设置处”选择“现金类项目”，否则是不会在本窗口显示的。接下来选中某条项目后，单击“科目设置”，系统弹出“业务科目集设置科目选择窗口”。

接着假设某企业部分科目设置如下：（股份制企业） 1001 1009 1102 1121 1131 1141 1191 1211 1241 1261 1281 1301 1411 1501 1505 1601 1702 1901 2111 现金 其他货币资金 短期投资跌价准备 应收股利 应收账款 预付账款 其他应收款 原材料 库存商品 委托代销商品 存货跌价准备 待摊费用 长期债权投资 固定资产 工程物资 固定资产清理 开办费 待处理财产损溢 应付票据 1002 1101 1111 1122 1132 1161 1201 1231 1251 1271 1291 1401 1421 1502 1506 1701 1801 2101 2121 - 36 -

银行存款 短期投资 应收票据 应收利息 坏账准备 应收被贴款 在途物资 低值易耗品 委托加工物资 受托代销商品 分期收款发出商品 长期股权投资 长期投资减值准备 累计折旧 在建工程 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付账款 第4章 函数使用示例

2131 2151 2161 217101 21710102 217102 217104 217106 217201 2191 2211 2231 3101 3121 3141 4105 5102 5201 5301 5402 5501 5503 5601 5801

预收账款 应付工资 应付股利 应交增值税 销项税额 应交消费税 应交所得税 耕地占用税 应交教育费附加 预提费用 应付债券 递延税款 股本 盈余公积 利润分配 制造费用 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务税金及附加 存货跌价损失 管理费用 营业外支出 以前年度损益调整 2141 2153 2171 21710101 21710103 217103 217105 2172 2181 2201 2221 2241 3111 3131 4101 5101 5105 5203 5401 5405 5502 5504 5701 代销商品款 应付福利费 应交税金 进项税额 已交税金 应交营业税 未交税金 其他应交款 其他应付款 长期借款 长期应付款 住房周转金 资本公积 本年利润 生产成本 主营业务收入 折扣与折让 补贴收入 主营业务成本 其他业务支出 营业费用 财务费用 所得税 用现金类函数取数方法参考如下：（例如现在设置为：整个单位全年的经营活动现金流量的编制方法。）

1、销售商品、提供劳务收到的现金

＝CA_IN_ACC（5101,,,,）+ CA_IN_ACC（21710102,,,,）＋CA_IN_ACC（2131,,,,）

2、收到的税费返还：

＝CA_IN_ACC（217101,,,,）+ CA_IN_ACC（217102,,,,）+ CA_IN_ACC

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报表处理系统

（217103,,,,）+ CA_IN_ACC（217104,,,,）+ CA_IN_ACC（217201,,,,）

3、收到的其它与经营活动有关的现金：

＝CA_IN_ACC（5301,,,,）+ CA_IN_ACC（1191,,,,） 4、购买商品、接受劳务支付的现金：

＝CA_OUT_ACC（1201,,,,）+ CA_OUT_ACC（1211,,,,）+ CA_OUT_ACC（1231,,,,）+ CA_OUT_ACC（1251 ,,,,）+ CA_OUT_ACC（21710101,,,,）

5、支付给职工以及为职工支付的现金：

＝CA_OUT_ACC（2151,,,,）+ CA_OUT_ACC（5503,,,,） 6、支付的其他与经营活动有关的现金：

＝CA_OUT_ACC（5601,,,,）+ CA_OUT_ACC（5503,,,,）

其它投资活动与筹资活动的现金流量的取数也按上面的方式设置，上述设置的公式中，碰到管理费用等的科目，用户在科目设置时就应该按明细设置具体，以便在现金流量取数时方便使用。

在取数时，可以使用现金函数的项目取数公式，使您在使用时更加快捷，方便。

4.2.3

对方科目取数法（其它函数）

如果不使用现金函数取数，也可设置现金流量表，参考如下： 1、销售商品，提供劳务收到的现金

＝LJDZJE(5001,1002)+ LJDZJE ( 21710102,1002)+ LJDZJE (2131,1002) 2、收到的税费返回

=LJDZJE（217101,1002）+ LJDZJE（217102,1002）+ LJDZJE （217103,1002） + LJDZJE（217104,1002）+ LJDZJE（217201,1002）

3、购买商品，接受劳务支付的现金

=LJJZJE （1201,1002）+ LJJZJE（1211,1002）+ LJJZJE（1231,1002）+ LJJZJE（1251,1002）+ LJJZJE（21710101,1002） 4、支付给职工以及为职工支付的现金

=LJJZJE（2151,1002）+ LJJZJE（5503,1002） 5、支付的其他与经营活动有关的现金

=LJJZJE （5601,1002）+ LJJZJE（5503,1002）

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