内容发布更新时间 : 2024/5/18 5:19:21星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

】 对于电网企业而言，售电收入是企业正常生产经营主要的资金来源。近年来，中卫地区占市场份额80%左右的电解铝、电石、铁合金、碳化硅、单（多）晶硅、金属锰等六大类传统产品生产企业由于受经济低迷的影响，成为困扰我公司电费回收的棘手问题。 对此，中卫供电局深入调研，切实贯彻、实践科学发展观，针对当地电力市场实际情况，确定了在保证电费结零的原则下，将企业缴纳的银行承兑汇票控制在当月应收电费60%以内的战略决策，取得了良好的经济效益。 一、银行承兑汇票流程与风险 银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据（目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元）。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持（见银行承兑汇票结算流程）。 银行承兑汇票结算流程 近年来，虚假银行承兑汇票开始频繁出现在票据流通市场中，出票人、持票人相互勾结，通过各种方法，买卖、伪造、变造银行承兑汇票，欺诈收款人资金情况时有发生，影响收款人对到期资金的正常收回，甚至可能将收款或持票人卷入司法案件，耗费大量人力、物力、财力。 二、银行承兑汇票结算中的风险管理措施 (一)分析银行承兑汇票成因，完成电费回收 中卫供电公司通过对客户归类、分析，发现部分企业的产品市场销路和企业效益都较好，但受产品交易周期和资金回收速度的影响，出现资金暂时周转不灵而无法按期足额缴纳电费，但其商业信誉较好，银行仍乐于授信该类企业。中卫供电公司进行分析：如果由其自行贴现，一是很多客户不持有银行信贷资金计划，根据金融制度规定该类客户不能直接在银行贴现；其次由客户直接到银行贴现，银行对这些企业的月贴现率往往较高，因该公司与银行有良好的协作关系，银行提供给供电局的贴现率往往较低，在一定程度上可以降低贴现息，为客户减少财务成本；再次，由客户直接贴现不能保证贴现资金用于支付电费，也无法控制贴现资金缴纳电费的时间，可能影响当期电费及时回收。 (二)严格控制银行承兑汇票收取流程 银行承兑汇票有银行信誉担保，资金承付相对安全。商业承兑汇票是以出票企业的商业信誉担保，资金是否到期承付的不确定性相对较大。中卫供电公司规定只在用户缴纳电费时收取银行承兑票，任何情况下都不得接受商业承兑汇票，以降低资金风险。 (三)建立汇票账簿登记制度 中卫供电公司《电费资金安全管理规定》、《银行承兑汇票管理办法》规定：局各单位应慎重接受银行承兑汇票，不得超范围、超限额收取银行承兑汇票，收取汇票要认真确认用户信誉、汇票真实性、票面应记载事项和背书应记载事项是否完备以及背书的连续性，按规定格式。电费管理中心每月定期稽核票据接收、传递、贴现、转让及到期托收、签字交接手续，确保按每张汇票的票号、金额、出票单位、到期日等情况建立了完整信息书面登记，避免收取过期票据、字迹和印鉴有瑕疵票据等。 (四)限定汇票在中卫供电公司内部各个流转环节时限 中卫供电公司《电费资金安全管理实施办法（试行）》、《中卫供电公司银行承兑汇票管理办法》规定：汇票收到当日或次日必须交至电费管理组办理背书手续，同时移交《汇票收取登记备查簿》副本。电费管理组收到票据和《汇票收取登记备查簿》副本后，对票据完整性等相关要素再次核对，确认无误后，指定专人当日通知贴现银行向出票银行办理汇票电子

查询，查询无误后，电费组与贴现银行办理汇票贴现背书手续，银行将贴现资金划转供电局银行账户，收取银行承兑汇票单位通知客户贴现利率，贴现利息由客户承担。 (五)严禁委托第三方代办贴现 鉴于汇票的无因性特点，办理贴现业务时必须授权本单位相关专责直接办理，原则上不得由银行服务人员代办，当然，直接到公司指定的协议银行办理贴现比较稳妥。若贴现银行直接到该公司受理贴现申请，应详细核实其身份，确保其行为系代表银行方面的职务行为，在实践中可以审查的文件包括(但不限于)：来人身份证明、工作证件、银行介绍信、银行法定代表人或负责人签署的授权委托书、银行相关经营或业务类执照、以银行名义出具的收到供电局票据的收据或受理供电局贴现申。