内容发布更新时间 : 2024/5/12 10:24:27星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

当前现金管理工作面临的主要问题及对策建议

近年来，随着改革开放的不断深入，经济金融的不断发展，银行现金管理工作中也面临许多新情况、新问题，需要认真研究解决。 一、主要问题

1、现金管理制度和法规滞后于经济的发展。目前，我国现金管理的基本规章制度仍是执行1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》及人民银行制定的实施细则，但随着我国经济体制和金融体制改革的不断深入，《条例》已不能覆盖现金流通的全部，不能适应当前经济生活中的客观实际情况，主要表现在：一是有些条款已经过时，不能满足现阶段国民经济生活的正常现金需求；二是有些条款规定得过于原则，操作性差，或者执行随着性大；三是对当前出现的新情况、新问题，《条例》没有做出规定，如私营企业、个体经营者的商品交易大量使用现金结算问题，非银行金融机构现金管理问题等。

2、开户银行管理功能弱化。从目前情况看，由于认识不足，开户银行作为现金管理的中心环节，作用没有得到充分发挥，部分开户银行出于自身利益的考虑，对开户单位不敢检查，发现问题更不敢处罚；在执行大额现金支付管理制度时，一些开户银行流于形式，没有落实专人负责，账表记录不完整，少登、漏登或有意不登情况时有发生。更有甚者，有些开户银行对开户单位支现用途的真实性和合理性根本不把关，不审查，不登记，敞开放行。

3、违规用现的经济主体多元化。具体表现在：储蓄账户成为套

取现金的主渠道，大额支取现金无审批、无备案的现象普遍存在；多头开户、非基本户支取现金的问题普遍存在；企业超范围、超起点使用现金，隐瞒真实用途，现金体外循环的范围不断扩大，使用量有增无减，难以控制。

4、现金管理手段落后。目前基层央行现金管理只能通过商业银行报送备案资料和实施现场检查等简单的手工操作方式来实施，不能利用先进的计算机软件来分析现金流量变化的特点，为加强现金管理提出有效的解决方案。同时，也未能与反洗钱工作有效结合，基层行现金管理与反洗钱工作分属两个部门，现金管理检查与账户管理检查未能有效结合，大额支现手段花样繁多。一些开户单位多头开户，且均能办理现金结算业务，并编造名目套取现金；或者通过支票转储，套取现金；或者将销售款、罚款等转入储蓄账户，表现为储蓄存款增加，但没有储蓄现金收入，而通过储蓄存款账户提取现金使用。此外，由于目前普遍存在的信用危机，企业经营者为避免结算风险，逃避银行收贷和少交税费，较多地选择“一手交钱，一手交货”的现金交易方式，使现金交易量普遍增加，造成现金的“体外循环”。

5、现金使用频繁且流量逐年增大，现金管理难度加大。从调查了解的情况看，虽然信用卡、储蓄卡等电子货币的迅速发展能减少现金流量，但由于目前整个社会信用状况不佳，为确保资金的安全性，在很多领域，尤其是商业银行领域，现金结算的比重明显扩大，很多交易合同条款中甚至明确要求采取现金方式支付，并对现金结

算交易给以一定优惠。同时，随着住房、交通、医疗卫生、文化教育等费用开支的逐步增长，以及部分国有企业、事业单位购买生产性原材料和日常办公用品结算主体由原来的公对公转账结算转为现在的公对私现金结算，都从客观上加大了流通中现金的使用量，且呈逐年上升之势。 二、对策建议

1、建立和完善现金管理法规、制度。建议尽快修订《现金管理暂行条例》及人民银行制定的实施细则，重点明确现金管理的主体、客体和相应的法律责任。明确商业银行现金管理的地位和职责，提高其对现金管理重要性的认识，充分发挥商业银行作为现金管理第一道关口的重要作用，促使其由行政管理向法制管理转变，提高商业银行对开户单位违规处罚的权威性。特别是要进一步界定反洗钱、银行账户管理和现金管理有关职能交叉、职能定位模糊的问题，明确大额现金存取上下限额、审批权限和备案要求。基层人民银行要针对现金管理工作的实际，制定切合实际的管理考核办法；要变过去被动的、机械的“卡”和“堵”为主动的、灵活的“引”和“疏”，并摸索出一套以管理带服务、以服务促管理的有效做法。 2、加强宣传与培训考核。一是要把现金管理法规宣传作为现金管理的重点工作。现金管理政策性强、涉及面广，基层人民银行结合反假宣传和反洗钱工作，采用群众喜闻乐见的方式，广泛向社会各界、公众宣传现金管理的有关规定和制度，使人们充分认识到在社会经济活动中大量使用现金的诸多危害。银行和开户单位要建立