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第九部分 财务

一、财务预算

（一）财务假定

1) 2) 3) 4)

所得税率为33% 增值税率为17% 本公司无应付账款

机器设备折旧年限为10年。另外，第二年添加机器设备120万元，第二年添加机器设备160万元，在10年内摊销 5) 每年提取公积金和公益金共30％

6) 公司从第二年起以50%左右的比例分红 7) 基准折现率为12%。

（二）全面预算 销售预算 期末存货 生产预算 预算 直接材料 直接人工 制造费用

产品成本 销售费用 营销费用 管理费用 其他固定费用 现金预算

预计损益预计资产负债预计现金流量

全面预算体系

前三年关键预算数据摘要

单位：万元

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项目 销量（吨） 销售收入 生产成本 营销费用 管理费用 财务费用 研发费用 第一年 1600.00 1984.00 784.96 809.59 61.71 4.77 100.00 第二年 5000.00 6200.00 2453.00 1357.86 153.6 9.54 300.00 第三年 8500.00 10540.00 4170.10 2029.12 297.50 19.08 500.00

第一年分季度关键预算数据摘要

单位：万元 销量 销售收入 生产成本 营销费用 管理费用 财务费用 研发费用 第一季度 200 248.00 102.40 383.99 15.43 0.60 0 第二季度 350 434.00 172.78 276.19 15.43 0.60 0 第三季度 500 620.00 243.16 332.89 15.43 0.60 50.00 第四季度 550 682.00 266.62 272.85 15.43 0.60 50.00 第一年度 1600 1984.00 784.96 1265.91 61.71 2.39 100.00 具体预算数据见财务附录附一（P142）。

二、财务分析

（一）报表数据摘要

单位：万元 项目 销售收入 净利润 现金流量 净资产 股利 具体财务报表见财务附录附二（P147）。

2006年 1984.00 －228.58 －236.32 169.03 0 2007年 6200.00 500.00 477.47 1330.00 170.00 2008年 10540.00 770.00 1151.86 1761.00 339.00 （二）财务指标

项目评估指标

指标名称 指标值 净现值 1200万元 MIRR 47.00％ 静态投资回收期 2.50年 动态投资回收期 2.73年

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收益性指标

指标 销售利润率 净资产收益率 投资报酬率

项目经济效益的系统性弹性分析表

单位成本 销量 单价 2006年 －14.96％ －135.20％ －57.15％

2007年 10.50％ 37.60％ 50.00％ 2008年 13.55％ 43.73％ 77.00％ -5% +2% 911.7 673.6 181.3 0 856.0 622.7 139.9 -5% 716.8 495.4 36.5 +2% 792.0 548.6 61.6 原值 0 738.7 500.0 22.6 -5% 208.0 378.6 -692.2 +5% 2% 677.1 428.9 39.9 0 -5% 621.4 382.7 -94.7 482.2 267.2 -234.1 +5% 原值 -10% 注：预计第二年年利润为500万，表格中的数值为单位成本，销量，利润变化时对应的利润数额。

盈亏平衡点

时间 第一季度 收支平衡点销售量722.7 2006年 前二季度 前三季度 1135.3 1679.5 全年 2070.7 3832.8 5972.0 2007年 2008年 （三）财务分析总结

本项目能够给投资者带来很高的回报，同时从盈亏平衡分析和弹性分析中我们可以看出本项目的抗风险能力较强，因此本项目在财务上可行。

其它财务指标见财务附录附三（P153）。

三、融资

（一）融资需求

根据财务预算，第一年资金需求为400万，第二年需补充650万。具体预算见财务附录附四（P154）。

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