内容发布更新时间 : 2025/1/1 5:10:43星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

市场竞争风险）、业务经营风险（原材料价格波动风险、安全生产风险）、国家政策风险（出口退税政策、环保压力）、进出口汇率波动风险、财务风险（短期偿债能力、净资产收益率变化），公司全面、系统、持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，分析可能对公司造成的影响，并相应调整风险应对策略。2012年面对国家宏观经济环境变化、行业周期性调整、原材料价格波动等种种不确定性和新的挑战，公司进行产业结构调整和产品结构调整，如年产1.2万吨氨纶项目投产，加强超细旦丝和功能性纤维开发等；同时通过年度工作计划会议、月度工作会、每周的经营活动分析会、每天的生产调度会等，安排部署工作，协调解决执行中遇到的问题。如全面系统收集主要原材料和产品价格变动的信息，及时准确的进行分析判断，把握好采购和销售的节奏；积极开发国内外市场，巩固高端市场；加强招标采购力度，严格控制成本；对车间费用进行指标控制，降低费用水平；积极拓展融资渠道等风险应对措施，不断提升为股东持续创造价值的能力。

3、控制活动

为合理保证各项控制目标的实现，公司建立了相关的控制程序，

保证管理层的指令得以有效执行。 （1） 授权审批控制

公司明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，采购、销售、 费用等日常审批业务在K3ERP和OA信息化平台上进行自动控制，保证授权审批控制的效率和效果。

(2)不相容职务相互分离控制

公司通过对各业务流程中授权批准、业务经办、会计记录、财产

保管、监督检查等 不相容岗位进行分析和重新梳理，明确岗位职责，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，防止差错和舞弊行为的发生。 (3)会计系统控制

公司按照国家统一的会计准则结合本公司的实际情况制定了《财务会计管理制度》， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的流转及处理程序，同时K3ERP的财务信息化系统也给会计信息资料的真实完整提供了良好保证。

(4)财产保护控制

公司严格限制未经授权的人员直接接触公司财产，采取财产记录、定期盘点、账实 核对、维修保养、财产保险等措施，确保各项资产安全完整。

(5)电子信息系统控制

公司制定了《ERP系统管理办法》和《OA系统管理办法》，保证电子信息系统开发和 维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面的规范与安全。

(6)生产考核控制

公司根据原材料消耗指标、成本费用指标等对各生产部门进行目

标成本考核，根据 实际完成情况进行奖罚，保证公司经营目标的实现。

(7)合同、公司印章控制

公司对签订合同的经办部门、审批手续进行规范管理，要求对合同进行分类，归口 集中管理，实行分类编号、归档。公司对印章的刻制、使用保管、年检登记、销毁等均进行了详细的规定，有效保证了印章的规范管理。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对业务和事项实施有效控制，促进内部控制的有效实行。

4、信息与沟通

(1)完善信息向下传递机制

公司在日常生产经营过程中，建立了定期和不定期召开生产经营分析会、总经理办公会、公司月度工作会议等信息沟通制度，将公司的发展战略、经营规划、经营决策、年度工作计划、月度工作完成情况进行传达，使公司内部参与经营活动各个方面的全体人员了解公司经营目标实现方面的信息，明确各自职责，保证公司政令畅通。 (2)完善信息向上传递机制

使员工能够及时将其在经营活动中了解的重要信息向管理层及董事会等方面传递。员工处于经营活动的第一线，能够及时发现经营活动中存在的问题、缺陷以及舞弊行为。公司建立举报投诉制度，通过下发总经理三号令、公布高管联系方式等方法，鼓励员工和其他利

益相关方举报和投诉公司内部的违法违规、舞弊和其他有损公司形象的行为，并对举报人予以严格保密和视举报的事件情况予以奖励。 (3)与客户、合作伙伴进行沟通

将原材料、产品价格变动的信息向上和向下传递，倡导“合作共

赢”理念，保持良好的合作关系。销售部门、技术部门等通过座谈会、走访等形式，采集客户对消费偏好、销售政策、产品质量、售后服务等方面的意见和建议，及时发现并处理存在的问题。供应部门通过供需见面会、订货会、业务洽谈会等与供应商就供货渠道、产品质量、技术性能、交易价格、信用政策、结算方式等问题进行沟通，及时发现并处理存在的问题。 (4)加强与投资者之间的沟通

公司建立《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》，及时、公平地向投资者披露公司的战略规划、经营成果、投融资计划、年度预算、财务状况、经营成果、利润分配等方面的信息，保证投资者及时了解公司经营动态，加强对公司的理解和信任。 (5)加强与监管机构、政府部门的沟通协调

及时了解监管要求，同时积极反映诉求和建议，在完善沟通的同时发挥对公司管理的监督作用。

5、内部监督

公司定期对各项内部控制制度进行评价，保证控制活动的存在并有效运行；同时建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够保证内部控制有效运行。公司高度重视内部控制的各职能部门、

审计和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正内控制度运行中产生的偏差。

四、新乡化纤风险管理

（一）新乡化纤面临的风险

（1）、市场风险

公司作为全国最大的粘胶纤维生产企业之一，但是面对国际、国内日益激烈的竞争，公司在生产经营活动中仍然面临着各种挑战，如：原材料价格大幅波动、产品销售市场竞争依然严峻，人民币汇率的波动等诸多风险因素将会长期存在。

（2）、产业风险

我国化纤产能仍然处于惯性增长阶段。相关统计数据显示，上半年投产的聚酯产能为262万吨；下半年，计划投产的聚酯涤纶项目还有 200多万吨，但根据市场情况，部分装置可能会延期到2015年投产，实际投产可能不足200万吨。受市场不振和产能惯性增长的影响，主要子行业开工不足，涤纶长丝年初开工率降至50%以下。随着下游需求的恢复，4月下旬至5月初平均开工率达到了80%以上；氨纶行业则持续保持高负荷运行，粘胶长丝和粘胶短丝的开工率基本位于80%附近，涤纶短纤和锦纶行业则相对较差。

此外，近一段时间，我国化纤长丝织物内销价格持续低迷，在5月达到了最低点。与一季度相比，市场信心不足，七八两个月淡季到