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附件3

A107040 减免所得税优惠明细表

行次 1 2 3 4 5 6 7 7.1 7.2 7.3 8 8.1 8.2 8.3 9 9.1 9.2 9.3 10 10.1 一、符合条件的小型微利企业 其中：减半征税 二、国家需要重点扶持的高新技术企业（4+5） （一）高新技术企业低税率优惠（填写A107041） （二）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免（填写A107041） 三、其他专项优惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31） （一）受灾地区损失严重的企业（7.1+7.2+7.3） 其中：1. 2. 3. （二）受灾地区农村信用社（8.1+8.2+8.3） 其中：1. 2. 3. （三）受灾地区的促进就业企业（9.1+9.2+9.3） 其中：1. 2. 3. （四）支持和促进重点群体创业就业企业(10.1+10.2+10.3) 其中:1.下岗失业人员再就业 项 目 金 额 10.2 2.高校毕业生就业 10.3 3.退役士兵就业 11 12 13 14 14.1 14.2 15 15.1 15.2 16 17 18 19 20 21 22 （五）技术先进型服务企业 （六）动漫企业 （七）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业 （八）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业（14.1+14.2） 其中：1.定期减免企业所得税 2.减按15%税率征收企业所得税 （九）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业（15.1+15.2） 其中：1.定期减免企业所得税 2.减按15%税率征收企业所得税 （十）新办集成电路设计企业（填写A107042） （十一）国家规划布局内重点集成电路设计企业 （十二）集成电路封装、测试企业 （十三）集成电路关键专用材料生产企业或集成电路专用设备生产企业 （十四）符合条件的软件企业（填写A107042） （十五）国家规划布局内重点软件企业 （十六）经营性文化事业单位转制企业 第 1 页

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 （十七）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 （十八）设在西部地区的鼓励类产业企业 （十九）新疆困难地区新办企业 （二十）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 （二十一）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业 （二十二）享受过渡期税收优惠企业 （二十三）其他1 （二十四）其他2 （二十五）其他3 四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 五、减免地方分享所得税的民族自治地方企业 合计：（1+3+6-32+33） 第 2 页

A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 本表由享受减免所得税优惠的纳税人填报。纳税人根据税法和相关税收政策规定，填报本年享受减免所得税优惠情况。

一、有关项目填报说明

1.第1行“一、符合条件的小型微利企业”、第2行“其中减半征税”：由享受小型微利企业所得税政策的纳税人填报。该政策包括两种情形：一是小型微利企业2015年9月30日之前年应纳税所得额低于20万元的减半征税，应纳税所得税大于20万元、小于30万元的按20%税率征税。二是小型微利企业2015年10月1日之后应纳税所得额不超过30万元的减半征税。本行根据以下情形填写：

（1）2019年度汇算清缴需区分以下情况： ①2015年1月1日之前成立的企业

当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2019版)》A100000表第23行>0且≤20万元时，本行等于A100000表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。

当A100000表第23行>20万元且≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2019年度经营月份数)+A100000表第23行×5%×（9/2019年度经营月份数）。A100000表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2019年度经营月份数)的计算金额，同时填入第2行“其中：减半征收”。

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