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XXXX环境设备股份有限公司2009年度财务报表

母公司股东权益变动表

编制单位：XXXX设备股份有限公司 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 四、本年年末余额 金额单位:人民币元 2008年度 股本 161,181,865.00 - - - 161,181,865.00 161,181,865.00 - - - - - - - - - - - - 161,181,865.00 161,181,865.00 - - - - 322,363,730.00 资本公积 864,308,674.46 - - - 864,308,674.46 -306,780,814.91 - -145,598,949.91 -145,598,949.91 - - - - - - - - - -161,181,865.00 -161,181,865.00 - - - - 557,527,859.55 减：库存股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 盈余公积 14,151,137.02 - - - 14,151,137.02 9,434,977.01 - - - - - - 9,434,977.01 9,434,977.01 - - - - - - - - - 23,586,114.03 一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 未分配利润 股东权益 合计 51,919,514.14 1,091,561,190.62 - - - - - - 51,919,514.14 1,091,561,190.62 36,560,233.56 94,349,770.07 94,349,770.07 - - - - -57,789,536.51 -9,434,977.01 - -48,354,559.50 - - - - - - - 88,479,747.70 -99,603,739.34 94,349,770.07 -145,598,949.91 -51,249,179.84 - - - - -48,354,559.50 - - -48,354,559.50 - - - - - - - 991,957,451.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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浙江盾安人工环境设备股份有限公司2009年度财务报表附注

XXXX设备股份有限公司 2009年度财务报表附注

编制单位：XXXX设备股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

1、 重大历史沿革

XXXX设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]99号文批准，由浙江盾安三尚机电有限公司于2001年12月19日整体变更设立的股份有限公司。本公司于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局依法注册登记，注册号为：3300001008357。公司设立时总股本为43,181,865股，每股面值1元，公司注册资本43,181,865.00元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]79 号《关于核准XXXX设备股份有限公司公开发行股票的通知》文核准，本公司于2004年6月16日在深圳证券交易所向社会公众发行2,800万股人民币普通股股票，于2004年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码“002011”，证券简称“盾安环境”。本次发行后公司总股本变更为71,181,865股，注册资本为人民币71,181,865.00元。

经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]216 号《关于核准XXXX设备股份有限公司向浙江盾安精工集团有限公司发行新股购买资产的批复》核准，本公司于2007 年12月25 日向特定对象非公开发行9,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1.00 元，每股发行价为人民币14.84 元，购买浙江盾安精工集团有限公司（以下简称盾安精工）持有的浙江盾安禾田金属有限公司等子公司股权及其拥有的国有土地使用权和房屋建筑物。本次增发完成后，公司总股本变更为161,181,865股，注册资本变更为人民币161,181,865.00元。

2008年6月10日，本公司实施了以资本公积金每10股转增10股的转增方案，方案实施完毕后，公司总股本变更为322,363,730股，注册资本变更为322,363,730.00元，公司于2008年7月16日领取工商变更登记后的《企业法人营业执照》，变更后的注册号为330000000019079。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]719号《关于核准XXXX设备股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2009年9月4日完成向10名特定对象非公开发行5,000万股人民币普通股，募集资金总额51,300.00万元（净额49,600.00万元），于2009年9月17日上市。本次非公开发行完成后，公司总股本变更为372,363,730股，注册资本变更为372,363,730.00元。

2、 经营范围

本公司属通用设备制造业，经营范围主要为：制冷通用设备、家用电力器具部件、金属材料的制造、销售和服务，暖通空调工程的设计、技术咨询及系统工程安装，实业投资；经营进出口

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业务。

3、 控股股东情况

公司控股股东为浙江盾安精工集团有限公司（以下称“盾安精工”），控股股东之母公司为盾安控股集团有限公司（以下称“盾安控股”），实际控制人为姚新义先生。

截至2009年底，盾安精工持有公司180,000,000 股股份，占公司股份总数的48.34%，为公司控股股东。盾安控股持有盾安精工73.62%的股权，并持有公司44,534,708股股份，占公司股份总数的11.96%，为公司控股股东之母公司。姚新义先生持有盾安控股51%的股权，并持有公司650,052股股份，约占公司股份总数的0.17%，为公司实际控制人。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

子公司盾安精工（美国）有限公司、盾安金属（泰国）有限公司采用所在国的货币作为记账本位币，折算为人民币财务报表时遵从外币财务报表折算之规定。

5、 记账基础

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 6、 计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照准则的规定，对可供出售的金融资产和套期工具采用公允价值进行计量。

7、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值

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总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

8、 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

9、 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变记账本位币金额。

（2）外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公

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布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的该期间中间价的平均数进行折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生期间中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的该期间中间价的平均数进行折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 11、 金融资产

（1）金融资产的分类、确认和计量

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。本公司的金融资产主要包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产等。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B、应收款项

本公司应收款项（包括应收账款、预付款项、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

――单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

本公司单项金额重大的应收账款、预付款项是指单个客户300万元人民币以上的应收款项；单项金额重大的其他应收款是指单个客户50万元人民币以上的应收款项；

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；

――单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项及预期无法收回的应收款项；其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项。

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