内容发布更新时间 : 2024/5/5 18:11:43星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

预付卡业务 备付金管理办法

第1章 总则

第1条 为保证备付金收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理备付金管理的各项业务。为保证本公司预付卡业务备付金的安全、完整，确保有效合法使用备付金，避免营私舞弊行为，特制定本办法。

第2条 本办法适用于涉及预付卡业务备付金管理的相关事项。 第3条 本办法中的备付金是指预付卡售出后尚未消费结算，由我司代为收取的货币资金。

第2章 备付金账户管理规定

第4条 公司备付金账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。

第5条 公司备付金账户只供本公司预付卡业务的备付金的专收专付，不准用于其它业务。

第6条 公司只可设立一个备付金账户，不得同时开立多个备付金账户。

第7条 公司开设备付金账户的审批程序，如下图所示。

业务部门申请 财务主管核准 总裁审批 公司开设备付金账户审批程序图

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第8条 严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付业务许可证》（副本）等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议。客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况。

第9条 财务部门开设备付金账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。

第10条 开立备付金账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。

第11条 备付金账户信息必须保密，非因业务需要不准外泄。 第12条 公司备付金账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。

第13条 由财务主管牵头组织不定期地审查银行账户，发现问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。

第3章 备付金管理使用流程

第14条 备付金的实际所有权属于预付卡的消费者，本公司任何人员不得提取、挪用。

第15条 预付卡销售人员售卡成功后，应与对方商定收付款的方式和时间，并以合同或其他契约的形式加以明确。

第16条 无论是以现金、刷卡或银行转账等任何方式销售所得的售卡款，必须交财务部门统一转入备付金帐户。

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第17条 根据消费者使用预付卡的结算情况，由业务部门申请，经结算中心复核和财务主管核准，最终由总裁审批后方能进行备付金的支取。具体流程如下图所示：

业务部门申请 财务结算中心复核 财务主管核准 总裁审批 公司支取备付金审批程序图

第18条 备付金的支取必须采取转账方式，严禁取现。 第19条 业务部门申请支取备付金的，必须提供与商户或合作单位的结算证明，且结算证明需经商户或合作单位签章确认。

第4章 附则

第20条 本办法由财务部负责制定、修订及解释。 第21条 本办法自批准之日起实施。

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