内容发布更新时间 : 2024/11/20 12:34:01星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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审计廉政风险点及防控措施表

风险点 环节 风险点内容 防控措施 防控责任人 责任追究 1 2 3 审计计划阶段 在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点 为照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，甚至故意误导审计重点内容 执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度 审计组长 审计组成员 执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度；实行审计实施方案集体讨论制度：实行重大事项汇报制度 为照顾利益关系，实行审计实施方未如实确定重点案集体讨论制度；延伸单位 实行重大事项汇报制度 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 审计组长 审计组成员 完美WORD格式编辑

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4 5 审计计划阶段 为照顾利益关系，加强组内信息沟隐瞒审前调查中通；实行重大事项发现的审计线索 报告制度：建立审计组内会议记录制度 为照顾利益关系严格执行方案调或谋取私利，人为整制度：严格现场调整或未严格执复核制度 行审计实施方案 审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员 6 审计实施阶段 发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展 落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度；审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美WORD格式编辑

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审计实施阶段 为照顾利益关系， 隐瞒重要审计问题及线索（含举报 内容），以此为筹码与被审计单位 进行利益交换 8 项督办汇报制度 7 落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度．执行重大事项督办汇报制度 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 严格加强审计现违规向被审计单场管理，严肃审计位泄露重要信息 工作纪律 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美WORD格式编辑