内容发布更新时间 : 2024/5/6 22:00:59星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1
总分：100分 100分
一、单选题共10题，50分
1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 A目标设定 B风险偏好 C内部环境 D信息沟通
答案：A 得分:5分
2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。 A1992年 B2002年 C2003年 D2004年
答案：B 得分:5分
3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。 A目标设定 B外部环境 C风险确认 D风险评估
答案：B 得分:5分
4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。 A治理结构
B结构设置及权责分配 C内部审计
D人力资源政策
答案：A 得分:5分
5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。 A事前控制
B制度设计、制度执行与监督评价 C事中控制 D事后控制
答案：B 得分:5分
6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。 A企业的规章制度 B企业文化
C管理层的管理理念 D管理者与员工的关系 答案：B 得分:5分
7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。 A控制环境 B风险评估 C控制活动 D信息与沟通
答案：A 得分:5分
8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。 A经营目标 B财务报告目标 C谨慎性目标 D合规性目标
答案：C 得分:5分
9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。 A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴 B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素 C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度 D对内部控制做了最权威的定义 答案：D 得分:5分
10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。 A1/4 B1/2 C1/3 D1/5
答案：B 得分:5分 二、多选题共5题，30分
1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。 A战略目标 B经营目标 C报告目标 D合规目标
答案：ABCD 得分:6分
2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。 A增长 B风险 C报酬
D股东增加值
答案：ABC 得分:6分
3.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
A讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会 B研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准 答案：ABCD 得分:6分 4.风险管理目标包括（ ）。 A损失发生前的风险管理目标 B损失发生后的风险管理目标 C收益发生前的风险管理目标 D收益发生后的风险管理目标 答案：AB 得分:6分
5.内部控制的检查监督责任人包括（）。
A公司董事会 B管理层 C员工
D外审人员
答案：AB 得分:6分 三、判断题共5题，20分 1.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
2.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
3.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
4.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
5.风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业2
总分：100分 100分
一、单选题共10题，50分
1.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。 A会计 B出纳 C财务主管 D财务总监
答案：B 得分:5分
2.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。 A产业周期 B法律法规 C技术
D技术变化
答案：C 得分:5分
3.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 A实行钱账分管
B实行钱物分管 C实行账账分管 D以上都不对
答案：A 得分:5分
4.下列不属于合同控制措施的是（）。 A统一归口管理
B建立分级授权管理制度 C限制接近
D明确职责分工
答案：C 得分:5分
5.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。 A所有的交易都经过处理，且只处理一次 B不允许数据的重复录入和处理 C例外情况的发现和解决
D所有的数据是正确和合理的 答案：D 得分:5分
6.下列不属于公司内部信息的是()。 A公司的战略性经营目标 B人力资源政策 C法律法规信息 D财务政策及程序 答案：C 得分:5分
7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。 A折旧 B坏账准备 C减值准备 D跌价准备
答案：B 得分:5分
8.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 A风险规避 B风险降低 C风险分担 D风险承受
答案：A 得分:5分
9.不相容职务分离控制的核心是（）。 A各司其职 B各负其责 C协调合作 D内部牵制
答案：D 得分:5分
10.作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。 A预算编制 B预算执行 C预算控制 D预算考核
答案：B 得分:5分 二、多选题共5题，30分
1.信息系统日常运作的内容有()。 A机房环境控制 B系统日常运作监控 C问题管理 D人员管理
答案：ABC 得分:6分
2.向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。
A具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机 C资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况 D愿意接受公司的跟踪监督 答案：ABCD 得分:6分
3.公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。 A交易标的的真实状况
B关联交易应以合理的价格进行
C交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况 D签订关联交易合同 答案：ABC 得分:6分
4.公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。 A审慎性 B整体性 C及时性 D充分性
答案：BCD 得分:6分
5.选择风险应对策略时应考虑（）。 A风险承受能力 B成本与效益 C企业风险偏好 D风险的特性
答案：ABCD 得分:6分 三、判断题共5题，20分
1.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
2.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
3.定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分