内容发布更新时间 : 2024/9/20 6:30:38星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

公司基金业务风险隔离制度 文件编号 版本号 生效日期 制 定 审 核 确 认 第一章 总则 第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）基金管理的风险控制管理，保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益，确保公司及基金的运作符合《证券投资基金法》、《公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，保障公司运营平稳，制定本办法。 第二条 本制度是本公司各项基金业务工作的重要原则和依据。 第三条 当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整内部控制大纲的相关内容。 第二章 本制度订立的目的、原则和范围 第四条 基金隔离制度的总体目标是： 1、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格； 2、保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守； 3、提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展； 4、确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整； 5、维护公司良好的市场形象和社会形象。 第五条 基金风险隔离制度的原则： 1、健全性原则：基金隔离工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位，并涵盖到决策、执行、监督反馈等各项经营业务流程与环节； 2、有效性原则：基金隔离科学、合理、有效，公司全体职员必须竭力维护其有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力； 3、独立性原则：公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。 4、相互制约性原则：公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除基金隔离管控中的盲点； 5、防火墙原则：公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离，基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗位物理上适当隔离； 6、成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的基金隔离效果。 第六条 基金风险隔离管控工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、信息披露、财务系统等方面。 第三章 基金风险隔离制度的具体工作要求 第七条 风控管理部对于基金业绩、风险进行科学的评估。基金风险评估工作的基本要求： 1、每只建立并不断完善基金的业绩/风险评估系统； 2、对每只基金及其基金经理建立科学的评价标准与方法； 3、通过有效的方法确定或构建合理的基金绩效评价基准； 4、由独立的部门和岗位实施评估，确保绩效评估的独立性和客观性。 第八条 财务部基金风险隔离工作应遵循以下基本要求： 1、建立独立的基金会计部门与岗位； 2、依据会计法、会计准则等法律、法规，制定公司的基金会计制度、会