内容发布更新时间 : 2024/6/26 11:47:13星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

表4—6 资产负债表垂直分析表 单位：%

资 产 年 份 期末 期初 结 构 期末 期初 变动 流动资产 货币资金 193259 74757 6.82 2.55 4.26 应收票据 7787 4450 0.27 0.15 0.12 应收账款 40175 102934 1.42 3.52 -2.10 其他应收款 253729 200029 8.95 6.83 2.11 减：坏账准备 7218 309 0.25 0.01 0.24 应收款项净额 286686 302654 10.11 10.34 -0.23 预付账款 16787 13792 0.59 0.47 0.12 应收补贴款 9231 78368 0.33 2.68 -2.35 存货 148981 152112 5.25 5.20 0.06 减：存货跌价准备 2354 0.08 0.00 0.08 存货净额 146627 152112 5.17 5.20 -0.03 待摊费用 4180 6575 0.15 0.22 -0.08 流动资产合计 664557 632708 23.44 21.62 1.82 非流动资产 长期股权投资 3255 2555 0.11 0.09 0.03 固定资产原价 3283497 3218994 115.81 109.99 5.82 减：累计折旧 1314497 1160002 46.36 39.64 6.73 固定资产净值 1969000 2058992 69.45 70.35 -0.90 在建工程 9439 40925 0.33 1.40 -1.07 无形资产 18090 21697 0.64 0.74 -0.10 开办费 16375 20203 0.58 0.69 -0.11 长期待摊费用 154437 149519 5.45 5.11 0.34 非流动资产合计 2170596 2293891 76.56 78.38 -1.82 资产总计 2835153 2926599 100 100 0

资产的配置情况，特别是流动资产与非流资产的比重与及其中重要项目的比重，分析时可与行业平均水平比较，对企业的流动性与资产风险作出判断，进而判断资产结构的合理性。流动资产占的比重较小，流动性差，，非流动资产占的比重大，资产弹性差，不利于企业灵活调度资金，风险大。动态上看，流动资产占的比重有所上升，非流动资产比重下降，变动幅度不是很大，说明公司资产结构稳定。

负债及股东权益 流动负债 短期借款 应收票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 年 份 结 构 期末 期初 期末 期初 变动 331398 274750 11.61 9.34 2.27 18700 0.00 0.64 -0.64 17135 32767 0.60 1.11 -0.51 2709 3567 0.09 0.12 -0.03 1646 339 0.06 0.01 0.05 3039 2962 0.11 0.10 0.01 应付股利 272728 9.55 0.00 9.55 应交税金 13869 54265 0.49 1.84 -1.36 其他应交款 158 173 0.01 0.01 0.00 其他应付款 6281 25845 0.22 0.88 -0.66 预提费用 26021 48849 0.91 1.66 -0.75 一年内到期的长期负债 46081 120750 1.61 4.10 -2.49 流动负债合计 721065 582967 25.25 19.82 5.44 非流动负债 长期借款 524356 591406 18.37 20.11 -1.74 住房周转金 5947 0.21 0.00 0.21 非流动负债合计 530303 591406 18.57 20.11 -1.53 负债合计 1251368 1174373 43.83 39.92 3.90 所有者权益 股本 663225 663225 23.23 22.55 0.68 资本公积 853105 856099 29.88 29.10 0.78 盈余公积 60059 45083 2.10 1.53 0.57 其中：公益金 20020 15028 0.70 0.51 0.19 未分配利润 7396 187819 0.26 6.39 -6.13 1752226 56.17 60.08 -3.90 所有者权益合计 1603805 2926599 负债及所有者权益总计 2855173 100 100 0

负债占的比重为，资产负债率不高，财务风险相对较小，动态上看，资产负债率稍有提高，表明企业的资本结构稳定，财务风险略有增加。

经营资产非经营资产结构分析

资 产 经营资产 货币资金 预付账款 存货净额 固定资产净值 在建工程 无形资产 经营资产合计 非经营资产 应收票据 应收款项净额 应收补贴款 长期股权投资 待摊费用 开办费 长期待摊费用 年 份 期末 193259 16787 146627 1969000 9439 18090 2353202 7787 286686 9231 3255 4180 16375 154437 期初 结 构 期末 期初 6.82 0.59 5.17 69.45 0.33 0.64 83.00 0.27 10.11 0.33 0.11 0.15 0.58 5.45 变动 2.55 0.47 5.20 70.35 1.40 0.74 80.72 0.15 10.34 2.68 0.09 0.22 0.69 5.11 4.26 0.12 -0.03 -0.90 -1.07 -0.10 2.28 0.12 -0.23 -2.35 0.03 -0.08 -0.11 0.34 74757 13792 152112 2058992 40925 21697 2362275 4450 302654 78368 2555 6575 20203 149519 非经营资产合计 资产总计 481951 2835153 564324 2926599 17.00 100.00 19.28 100.00 -2.28 0.00 经营资产与非经营资产结构分析表90.0080.0070.0060.0050.0040.0030.0020.0010.000.00期末期初 经营资产合计 非经营资产合计

期末年与期初年相比，经营资产与非经营资产有所下降，但由于非经营资产下降的速度高于经营资产的速度，经营资产的比重还是上升了2.28%, 表明企业实际经营能力有的增长.

流动资产与固定资产比例分析

项目 流动资产 固定资产净值 流固比例 年 份 结 构 期末 期初 期末 期初 变动 664557 632708 23.44 21.62 1.82 1969000 2058992 69.45 70.35 -0.90 1：2.96 1：3.25 -0.49

本年的流动资产比重与固定资产比重分别为,流固比例为1：2.96,上年度为1：3.25,如果说激进型的固流结构的话,本年度风险有所下降,正向适中型转变.

流动资产内部结构

项目 货币资产 债权资产 存货资产 其他 流动资产合计 年 份 期末 193259 320491 146627 4180 664557 期初 74757 399264 152112 6575 632708 结 构 期末 期初 变动 29.08 11.82 17.27 48.23 63.10 -14.88 22.06 24.04 -1.98 0.63 1.04 -0.41 100 100 0