内容发布更新时间 : 2025/1/9 18:32:15星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

EXCEL在财务工作中的应用

摘要：在很多小微企业并没有购买电算化软件，而是在传统会计方法基础上，配合EXCEL进行财务分析、达到财务功能。本文研究介绍EXCEL在现代财务工作中应用的必要性及其具体运用情况，介绍其功能，并提出适当运用该工具对企业财务具备较好优化作用的结论。

关键词：EXCEL；财务分析；财务工作 一、EXCEL在现代财务应用的背景

建立在传统会计基础上的财务主要体现在三个方面： （1）财务人员利用分析手段将财务数据归结分析后，对企业的财务活动及能力进行反应，提供决策有关财务信息的相关职能。（2）根据会计资料及相关信息，对企业的财务经济活动的整个流程进行引导和控制。会计监督包括货币监督及实物监督，其主要的目的就是利用企业的预算会计，对业务的经济效益及成本等进行分析，进而提升企业经营活动的合理性、有效性的全面监督机制。（3）参与经营决策的职能，传统会计的决策参与功能主义是根据采取信息的分析和预测结果，指引企业经营决策的方向，促进企业实现经济效益高效化，这也是传统会计的职能所在。 二、EXCEL在现代财务应用的必要性

EXCEL软件可以方便用户自行设计函数等功能，用户完全可以依据自己的需求对数据进行特殊的归类和处理。这就降低了因此电算化等软件的模块分区局限性引发的一定问题。特别是，目前不同企业的财务软件不完全一致，而EXCEL软件则是建立在大数据库基础上的个性化功能分区。任何企业在软件不一致或者没有使用电算化软件的情况下，都可以借助EXCEL进行数据口径的统一，方便企业对比分析和开展合作。这对于企业的纳税申报等都是有帮助的，可以降低因为数据口径不一致引发的一些财税处理的漏洞。 三、 EXCEL在现代财务中的应用步骤领域 （一）运用步骤

企业财务由财务预测、决策、预算、控制和分析等组成。EXCEL运用在财务中，需要：

首先，确定目标：企业在明确想要达到的财务目标，比如希望通过数据分析明确当前的存货周转情况，进而合理改进存货管理方案等，就可以针对存货相关数据进行专门的筛选与分析。

其次，依据目标构建一个或者多个模型：在EXCEL中有函数库，可以极大的方便用户使用函数工具，进行比重分析、回归分析、趋势分析等，实现横纵向对比或者相关性分析等，这也可以让企业了解不同财务活动之间的关系、发展情况等，以方便后期的财务调整。

最后，明确目标且确定模型后，企业需要收集数据。一般情况下，企业如果没有EXCEL数据存档，必须手工输入。但是目前很多没有财务软件的企业实际上都会对数据进行EXCEL存档，这就可以通过筛选数据完成基本的数据收集。如果需要行业对比等，则需要借助外部数据库完成。 （二）运用领域 1.对会计账簿建立的运用

EXCEL对于会计信息归档建立会计账簿具备很好的适应能力。Excel 建立一个使用方便的账务处理系统： 制作和运行菜单的宏可以利用Excel 的宏功能生成；利用Excel 可以设计账务报表处理系统； 安全设置页可以采用Excel 进行。大部分会计处理模块（ 账务凭证、科目设置、明细表，总帐、报表、工作底稿等） 都可以利用Excel 的功能。相对于财务软件，EXCEL可以更多的为企业提供独特的账簿名称、明细归类方式，当然这并不是主流选择，却可以为企业的财务工作提供一定便利，提升财务工作效率。 2.函数处理的分析功能

财务分析对于财务至关重要，EXCEL可以在用户自由设计函数的基础上，进行数据关系分析。例如，固定资产折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。涉及大量运算的折旧计算，利用Excel 提供的直线折旧函数SLN（）、双倍余额递减函数DDB（ ）或年数总和法