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《内部控制与风险管理》教学大纲

课程号：1050036 2014年2月10日

一、开设院（部）

会计学院

二、教学对象

会计及审计专业二年级学生

三、教学目的

通过本课程的学习，学生应了解内部控制与风险管理的基本理论、内部控制的五个要素、内部控制与风险管理的方式、各种经济业务的内部控制制度的建立程序和方法等，为各类企业建立和实施内部控制制度与风险管理提供理论基础和操作建议。

四、教学要求

通过本课程的教学，学生应达到以下要求：

第一，系统了解和掌握内部控制与风险管理的理论，具体包括内部控制的产生与演进轨迹、理论框架和方式；

第二，掌握企业主要经济业务的内部控制制度的建立程序和方法；

第三，通过对各类企业实际内部控制与风险管理案例的学习和讨论，切实掌握企业加强内部控制，提高经营效益和管理效率的方法和途径。

五、教学课时及其分配

总学时：36学时

《内部控制与风险管理》各章学时数分配表 总论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章

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4 4 6 8 6 4 2 2 内部控制的基本理论 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督 总复习 六、考核

考核形式——考查；

试卷结构——试题分为五大类型：名词解释、填空、判断、简答、案例分析； 题 量——90分钟；

分值分配——名词解释（20分）、填空（15分）、判断（15分）、简答（30分）、案例分析（20分）

七、教材

方红星、池国华.内部控制.大连：东北财经大学出版社，2014年第2版

八、主要参考书目

1、程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008. 2、张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009. 3、胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.

4、企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.

5、蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.

九、讲授提纲：附后

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《内部控制与风险管理》讲课提纲

第一章 总论（4学时）

[学习目的和要求]

了解：了解内部控制的现实意义，了解我国内部控制相关法规的发展历程。 理解：内部控制的概念、构成要素、内部控制的局限性。

掌握：掌握内部控制的产生与发展历经的几个阶段以及每一阶段的特点，掌握我国企业内部控制规范框架体系。

[本章主要内容]

第一节 内部控制的历史演进 一、内部牵制阶段 二、内部控制系统阶段 三、内部控制结构阶段 四、内部控制整合框架阶段 五、企业风险管理整合框架阶段 第二节 内部控制的现实意义 第三节 我国内部控制法规的发展 一、我国内部控制法规的起步阶段 二、分部门制定内部控制相关法规的阶段

三、各部门联合制定和完善内部控制相关法规的阶段 第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 一、企业内部控制基本规范 二、企业内部控制应用指引 三、企业内部控制评价指引 四、企业内部控制审计指引

第二章 内部控制的基本理论（4学时）

[学习目的和要求]

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