内容发布更新时间 : 2025/2/22 6:10:57星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

培训题库（难度题） 一、填空题

1、 除了税收，国家也可以通过————、————、——————等形式取得一定的

收入。（增发货币，举借债务，实行收费） 2、 税收分配的主体是————（国家），其根据是————（社会职能），凭借的是—

———————（国家政治权力）

3、 国家公共权力的设立是以——————为基础的。（社会的需求） 4、 ————、————、————具有税收萌芽的原始形式，是我国税收的起源。（贡）

（助）（彻）

5、 ——————（纳税人）和——————（负税人）是税收负担运动的过程和结果。 6、 我国现行税法体系属于————————（宪法加单行税法 ）。

7、 列举税目就是将每一种商品或经营项目采用一一列举的方法，消费税中的“粮食白

酒”属于———（细）列举税目，而“鞭炮、焰火”则属于———（粗）列举税目。 8、 根据我国税法规定，纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的————（机动

车）、摩托车、游艇，售价————（未超过原值的），免征增值税。

9、 除国家另有规定外，企业所得税的纳税地点一般为纳税人的实际————（经营管

理）所在地。

10、以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，

并处骗取税款————（1倍以上5倍以下）的罚款，构成犯罪的，依法追究————（刑事）责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出门退税

11、基式减免是通过直接缩小计税依据的方式实现的免税、减税，具体包括起征点、—

———（免征额）、————（项目扣除）以及跨期结转等。

12、按扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税分为生产型增值税、

收入型增值税和消费型增值税。生产型增值税在计算增值税时，不允许扣除任何————————（外购固定资产）的价款，购进————（固定资产）的进项税额不能抵扣。

13、在实行选择商品税和差别税率的情况下，应依据————（反弹性）法则选择征税

商品或设计差别税率，这样才能够减少效率损失。

14、税收成本，即税收制度的运行费用，包括————、————（征税费用）（纳税

费用 ）方面的费用支出。

15、从社会投资角度考虑，如果个人和企业边际投资倾向小于政府边际投资倾向，征税

将————（有利）于增加社会投资。 16、对工资收入征税对个人劳动供给会同时产生减少闲暇、增加工作的收入效应和增加

闲暇、减少工作的替代效应，最终对————（个人劳动供给）的影响取决于两种效应的大小对比。

17、消费不足和投资不足的共同作用，使得————（总需求）不足，最终决定均衡国

民收入处于较低水平，从而使得经济出现————（萧条）。

18、在社会经济条件既定的情况下，已有的收入、—————（货币供给数量）以及资

本的供给价格可以视为常量，因而————（国民收入）则主要取决于人们的消费倾向、————（对货币的流动偏好）以及投资者对投资未来收益的预期。 19．宏观经济政策目标主要有四个：————（充分就业）、价格稳定、经济增长和—

———（国际收支平衡）。

20、产业资本国际化是在————（商业资本）国际化和————（借贷）资本国际化

发展的基础上形成的。

二、判断题：

1、纳税人在规定的纳税期内如无应税收入、所得及其他项目，可不办理纳税申报。（ 错 ）

2、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，可以暂缓缴纳税款，

然后依法申请行政复议。（错）

3、从价值构成看，课税基础可以是国民生产总值的 C+V+M ，国民收入型的 V+M ，

或社会纯收入型的 M ，然而，不管以什么为税基，税收最终来源于国民收入 V+M ，主要是 V 。（错 ）

4、生产资源的重新配置使一些人受损，但却使另一些人受益，但资源的重新配置使一

些人的受益大于另一些人的受损，那么，这种资源重新配置也可被看作一种效率的提高。（ 对）

5、由于一般性商品税干扰市场决定的消费者对商品的选择，而选择性商品税没有干扰

市场决定的消费者对商品的选择，因此，选择性商品税引起的税收超额负担小于一般性商品（错 ）

6、边际消费倾向与边际储蓄倾向之和等于一。（对）

7、提高贴现率和准备率都可以减少货币供给量。（对）

8、一个企业生产规模过大会引起管理效率降低，这样所引起的产量或收益的减少属于外在不经济（错）

9、周期性失业就是总需求不足所引起的一种经济现象（对）

10、用先进的机器代替工人的劳动，会使劳动的需求曲线向右移动。（错）

11、对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人，税务机关应扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物。（错）

12、新办企业在享受企业所得税定期减免税优惠政策期间，从权益性投资人及其关联方累计购置的非货币性资产超过注册资金30%的，将不再享受相关企业所得税减免税政策优惠。（错）

13、我国税收管理权限中，凡中央税、中央和地方共享税各税收条例施行细则的制定、颁布，税法的解释权、税收的减免权，属中央管理权限，由国务院统一规定。 ( 错) 14、纳税人不从事生产经营活动，但依法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人，应自有关部门批准之日起或在按税法规定成为法定纳税人之日起 30 日之内，向当地税务机关办理注册税务登记。 (错 )

15、在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系的企业属于关联企业。 (对 )

16、税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员不得以个人名义直接接受委托。 (对 )

17、不管生产要素和商品属于何种市场，企业生产决策的原则都是边际收益等于边际成本。（对）

18、强式市场效率是指现金的证券价格能充分反映其过去的所有信息。（错） 19、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号。（对） 20、有益的外部性说明商品的生产收益高于它应当得到的社会收益。（错）

三、单选题

1、 税务机关对当事人作出罚款行政处罚的，当事人应在收到行政处罚决定书之日起

（ D）内缴纳罚款，到期不缴的，每日按罚款数额的（D）加处罚款。 A、3日 3％ B、5日 3％ C、7日 5％ D、15日 3％

2、当事人对税务机关的行政处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关（ B ）。 A． 只能申请人民法院强制执行

B． 可依法采取强制执行措施，也可申请人民法院强制执行 C． 可依法采取税收保全措施

D． 应移送公安机关处理

3、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间

的业务往来，应当按照（ A ）收取或者支付价款、费用。

A.独立企业之间的业务往来 B.内部机构之间的业务往来

C.上下级之间的业务往来 D.上级主管部门的规定

4、A公司将税务登记证转借给B公司使用，导致B公司偷逃了大量的国家税款，给国

家造成重大损失。对A公司这一行为，税务机关应（ D ）。

A.责令限期改正，可以处2000元以下罚款 B.处以2000元以下罚款 C.处2000元以上10000元以下罚款 D.处10000元以上50000元以下罚款 5、在实行一般商品税的情况下，如果选择差别税率．从资源配置的效率角度分析．对

资源配置的影响（ B）选择性商品税。 A. 小于 B. 等于 C. 大于 D. 都不对

6、假如厂商生产的产量从1000单位增加到1002单位，总成本从2000美元上升到2020

美元，那么它的边际成本等于(A ) A.10美元 B.20美元 C.2020美元 D.2美元