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银行存款余额调节表
1、资料:长城公司2013年4月30日银行存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而本公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:长城公司 2013年4月30日 单位:元 项目 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 调节后余额 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ 金额 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 调节后余额 ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ 金额 2、资料:长城公司2013年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账项,资料如下:
①6月28日,长城公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日,长城公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到。 ③6月30日,长城公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④6月30日,银行计算应付给长城公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日,长城公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到入账通知
⑥6月30日,长城公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。 要求:请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:长城公司 2013年6月30日 单位:元 项目 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 调节后余额 .下载可编辑.
金额 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 调节后余额 ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ 金额 ..
3、资料:长城公司2013年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ①20日,收到销货款转账支票8800元。
②21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20000元。 ③23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。 ④26日,收到销货款转账支票13240元。
⑤28日,开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。 ⑥30日,开出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。 ⑦31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。
银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下: ①20日,结算长城公司的银行存款利息1523元。 ②22日,收到长城公司销售款转账支票8800元。
③23日,收到长城公司开出的支票#05130,金额为20000元。 ④25日,银行为长城公司代付水电费3250元。
⑤26日,收到长城公司开出的支票#05131,金额为1000元。 ⑥29日,为长城公司代收外地购货方回来的货款5600元。 ⑦31日,银行对账单的存款余额数为244433元。
要求:根据上述资料,请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:长城公司 2013年6月30日 单位:元
项目 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 调节后余额 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ 金额 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 调节后余额 ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ 金额
4、资料:长城公司2013年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ①20日,开出转账支票#0850计20000元,用以支付购料款。 ②21日,收到A公司开来的销货款转账支票5600元。 ③23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。
④26日,开出支票#0852计1500元,用以支付下半年的报刊杂志费。 ⑤29日,收到D公司开来的销货款现金支票8750元。 ⑥30日,银行存款日记账的账面余额为142800元。
银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下: ①22日,收到销售款转账支票5600元。
②23日,收到长城公司开出的支票#0850,金额为20000元。 ③25日,收到长城公司开出的支票#0851,金额为1000元。 ④26日,银行为长城公司代付本月电话费3250元。
⑤29日,为长城公司代收外地购货方回来的货款3865元。 ⑥30日,结算银行借款利息1850元。
⑦30日,银行对账单的存款余额数为134315元。
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要求:根据上述资料,请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:长城公司 2013年7月30日 单位:元 项目 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 调节后余额 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ 金额 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 调节后余额 ⑸ ⑹ ⑺ ⑻ 金额 5、资料:长城公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误): 长城公司银行存款日记账的账面记录:
日期 29日 30日 30日 31日 31日 日期 30日 31日 31日 31日 摘 要 开出转账支票#0241,用以付购料款 收到购货方转账支票#0860,存入银行 职工张某预借差旅费,以现金支票#0052支付 开出转账支票#0242,已支付审计费用 收到销货方转账支票#0098 银行存款日记账账面余额 摘 要 转账支票#0241 存入转账支票#0860 1年期银行贷款到账 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 银行存款余额调节表
编制单位:长城公司 2013年12月31日 单位:元 项目 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 调节后余额
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金额 6800 6500 5000 10000 3300 198500 金额 8600 6500 200000 300 408100 银行对账单记录: 要求:长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。
金额 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 调节后余额 金额 ⑸ ⑹ ⑺ ⑻